二○一三年一季度财务分析报告
第一段落，开头语，结合公司年度经营管理主题，简要介绍本季度公司整体经营管理运作情况。

1、合同执行情况
文字说明：简要对合同的签订、执行情况、市场拓展、市场环境变化情况进行说明。

单位：万元
构成情况、各产品线获利情况、新业务领域拓展情况。

对各产品线同比收入或毛利率变动较大的要说明原因。

单位：万元
3、利润实现情况
文字说明：简要说明本季度公司利润实现情况、与同期对比情况、预算执行情况。

（可结合因素分析法、瀑布图辅助）
收入影响
毛利率变动影响
（1）直接人工
文字说明：从直接人工发生额、与上年同期对比、构成项目等方面说明变动的影响及产生的原因。

对变动较大的要详细说明。

（可结合图表说明）。

（2）制造费用
文字说明：从财务费用发生额、与上年同期对比、构成项目等面说明变动的影响及产生的原因。

对变动较大的要详细说明。

（可结合图表说明）
二、工资性支出情况
文字说明：从工资及五险一金本季度发生额情况、与上年同期对比、预算执行情况进行对比，工资及五险一金的变动额及产生的因素进行具体说明。

三、研发成本支出情况
1、研发项目情况
文字说明：从技术创新计划执行情况、项目立项及完成情况、研发人数情况等，重点项目的开展情况等方面来说明。

单位：万元
财务分析报告
（2）存货账龄分析
1、经营活动产生的现金流量
第11 页共13 页
财务分析报告
第 12 页 共 13 页
文字说明：对经营活动产生的现金流量构成、内容及金额加以说明。

2、投资活动产生的现金流量
2 文字说明：从利润指标的构成项目来预计下季度指标情况。

单位：万元
财务分析报告
第13 页共13 页。