师事务所有限责任公司
业
务
约
定
书
编号：号
审计业务约定书
甲方（委托方）：
乙方（受托方）：
兹有甲方委托乙方提供年度会计报表审计业务，依据《中华人民共和国合同法》及有关规定，经双方协商，达成以下约定：
一、业务范围与审计目标
1．乙方接受甲方委托，对甲方按照小企业会计准则和《企业会计制度》编制的年月日的资产负债表，年度的利润表、现金流量表以及财务报表附注(以下统称财务报表)进行审计。
2．乙方通过执行审计工作，对财务报表的下列方面发表审计意见：(1)财务报表是否按照小企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制；(2)财务报表是否在所有重大方面公允反映甲方的财务状况、经营成果和现金流量。
二、甲方的责任与义务
(一)甲方的责任
1．根据《中华人民共和国会计法》及《企业财务会计报告条例》，甲方及甲方负责人有责任保证会计资料的真实性和完整性。因此，甲方管理层有责任妥善保存和提供会计记录(包括但不限于会计凭证、会计账簿及其他会计资料)，这些记录必须真实、完整地反映甲方的财务状况、经营成果和现金流量。
2．按照小企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是甲方管理层的责任，这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；（3)作出合理的会计估计。
(二)甲方的义务
1．及时为乙方的审计工作提供其所要求的全部会计资料和其他有关资料(在年月日之前提供审计所需的全部资料)，并保证所提供资料的真实性和完
整性。
2．确保乙方不受限制地接触任何与审计有关的记录、文件和所需的其他信息。 3．甲方管理层对其作出的与审计有关的声明予以书面确认。
4．为乙方派出的有关工作人员提供必要的工作条件和协助，主要事项将由乙方于外勤工作开始前提供清单。
5．按本约定书的约定及时足额支付审计费用以及乙方人员在审计期间的交通、食宿和其他相关费用。
三、乙方的责任和义务
(一)乙方的责任
1．乙方的责任是在实施审计工作的基础上对甲方财务报表发表审计意见。乙方按照中国注册会计师审计准则(以下简称审计准则)的规定进行审计。审计准则要求注册会计师遵守职业道德规范，计划和实施审计工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
2．审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于乙方的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，乙方考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
3．乙方需要合理计划和实施审计工作，以使乙方能够获取充分、适当的审计证据，为甲方财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
4．乙方有责任在审计报告中指明所发现的甲方在某重大方面没有遵循小企业会计准则和《企业会计制度》编制财务报表且未按乙方的建议进行调整的事项。 5．由于测试的性质和审计的其他固有限制，以及内部控制的固有局限性，不可避免地存在着某些重大错报在审计后可能仍然未被乙方发现的风险。
6．在审计过程中，乙方若发现甲方内部控制存在乙方认为的重要缺陷，应
向甲方提交管理建议书。但乙方在管理建议书中提出的各种事项，并不代表已全面说明所有可能存在缺陷或已提出所有可行的改善建议。甲方在实施乙方提出的改善建议前应全面评估其影响。未经乙方书面许可，甲方不得向任何第三方提供乙方出具的管理建议书。
7．乙方的审计不能减轻甲方及甲方管理层的责任。
(二)乙方的义务
1．按照约定时间完成审计工作，乙方应于年月日前出具审计报告。
2．除下列情况外，乙方应当对执行业务过程中知悉的甲方信息予以保密：(1)取得甲的授权；(2)根据法律法规的规定，为法律诉讼准备文件或提供证据，以及向监管机构报告现的违反法规行为；(3)接受行业协会和监管机构依法进行的质量检查；(4)监管机构对乙方进行行政处罚(包括监管机构处罚前的调查、听证)以及乙方对此提起行政复议。
四、审计收费
1．本次审计服务的收费是以乙方各级别工作人员在本次工作中所耗费的时间为基础计算的。计本次审计服务的费用总额为人民元整（￥）。
2．甲方应于本约定书签署之日起日内支付元的审计费用，其余款项于审计报告完成日结清。
3．如果由于无法预见的原因，致使乙方从事本约定书所涉及的审计服务实际时间较本约定书签订时预计的时间有明显的增加或减少时，甲乙双方应通过协商，相应调整本约定书第四条第l项下所述的审计费用。
4．如果由于无法预见的原因，致使乙方人员抵达甲方的工作现场后，本约定书所涉及的审计服务不再进行，甲方不得要求退还预付的审计费用；如上述情况发生于乙方人员完成现场审计工作，并离开甲方的工作现场之后，甲方应另行向乙方支付合同金额5% 的补偿费，该补偿费应于甲方收到乙方的收款通知之日起5日内支付。
5．与本次审计有关的其他费用(包括交通费、食宿费等)由甲方承担。
五、审计报告和审计报告的使用
1．乙方按照《中国注册会计师审计准则第l501号——审计报告》和《中国注册会计师审计准则第l502号——非标准审计报告》规定的格式和类型出具审计报告。
2．乙方向甲方致送审计报告一式叁份。
3．甲方在提交或对外公布审计报告时，不得修改乙方出具的审计报告及其后附的已审计财务报表。当甲方认为有必要修改会计数据、报表附注和所作的说明时，应当事先通知乙方，乙方将考虑有关的修改对审计报告的影响，必要时，将重新出具审计报告。
六、本约定书的有效期间
本约定书l9签署之日起生效，并在双方履行完毕本约定书约定的所有义务后终止。但其中第三(二)2、四、五、八、九、十项并不因本约定书终止而失效。
七、约定事项的变更
如果出现不可预见的情况，影响审计工作如期完成，或需要提前出具审计报告，甲、乙双方均可要求变更约定事项，但应及时通知对方，并由双方协商解决。
八、终止条款
1．如果根据乙方的职业道德及其他有关专业职责、适用的法律法规或其他任何法定的要求，乙方认为已不适宜继续为甲方提供本约定书约定的审计服务时，乙方可以采取向甲方提出合理通知的方式终止履行本约定书。
2．在终止业务约定的情况下，乙方有权就其于本约定书终止之日前对约定的审计服务项目所做的工作收取合理的审计费用。
九、违约责任
甲、乙双方按照《中华人民共和国合同法》的规定承担违约责任。
十、适用法律和争议解决
本约定书的所有方面均应适用中华人民共和国法律进行解释并受其约束。本约定书履行地为乙方出具审计报告所在地，因本约定书所引起的或与本约定书有
关的任何纠纷或争议(包括关于本约定书条款的存在、效力或终止，或无效之后果)，双方选择以下第种解决方式：
1．向有管辖权的人民法院提起诉讼；
2．提交仲裁委员会仲裁。
十一、双方对其他有关事项的约定
本约定书一式两份，甲、乙方各执一份，具有同等法律效力。
甲方：乙方：
法定代表人或法定代表人或
授权代表人：授权代表人：
电话：电话：
地址：地址：
邮编：邮编：
开户银行开户银行：
银行帐号：
签约地址：签约日期：年月日
****实业集团有限公司 合同审计管理办法 第一章总则 第一条为规范公司合同审计工作，加强风险防范，维护公司合法权益，根据《**集团内部审计制度》以及《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中华人民共和国合同法》特制定本办法。 第二条合同是平等主体的自然人、法人、其他组织之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。 第三条合同审计是指内部审计机构和人员对合同的签订、履行、变更、终止过程及合同管理进行独立客观的监督和评价活动。 第四条通过合同审计，有助于完善合同各条款；有助于强化企业内部控制机制，加强相关业务部门责任；有助于确保合同合法合规，避免或减少经济纠纷，防范合同风险；有助于依法维护合同当事人的合法权益。 第五条本制度适用于公司内部各类组织或其关联组织的内部合同审计机构、内部合同审计人员及其从事的合同审计活动。 第二章范围 第六条合同审计涉及到公司及所属单位或个人以公司名义对外签订的各类合同，包括：
(一)建设工程合同 承包人进行工程建设，发包人支付价款的合同。建设工程合同包括工程勘察、设计、监理、土建及安装施工、建设工程所需设备购置等合同。 （二）投资联营合同 投资各方（当事人）为共同利益进行投资，并就投资有关事项和相互权利、义务关系达成一致意见而签订的合同。投资联营合同包括：合资经营合同、合作经营合同等。 （三）技术合同 当事人就技术开发、转让、咨询或者服务订立的确立相互之间权利和义务的合同。技术合同包括技术开发合同、技术转让合同、技术咨询和技术服务合同。 （四）买卖合同 出卖人转移标的物的所有权于买受人，买受人支付价款的合同。 （五）经营租赁合同 出租人将租赁物交付承租人使用、收益，承租人支付租金的合同。 （六）融资租赁合同 出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的合同。 （七）劳务承揽合同 承揽人按照定作人的要求完成工作，交付工作成果，定作人付给报酬的合同。承揽包括加工、定作、修理、复制、测试、检验等
软件开发合同审核要点 （一）审查合同是否明确软件开发的项目要求 需审查的委托开发项目要求包括但不限于对开发目标、开发内容、形式和技术要求以及软件功能等进行准确描述的内容。 （二）审查合同是否明确软件开发的计划、进度、期限、地点、地域和方式 审查开发计划是否列出项目的名称、主要任务、达到的技术要求、计划进度、开发概算和经费总额、所需主要仪器和材料、承担开发任务的单位和主要技术专家及人员（含资历、经验、承担的主要工作的描述）等内容。 审查合同中是否有相应的监督管理机构或成员，如没有，应予以补充；如有，则应对监督管理机构或成员的权限作出具体规定。 （三）审查合同是否列明委托方向软件开发方移交的技术资料以及具体协作事项 这一点与委托方的协助义务以及软件开发方的保密义务相联系，如果约定不明确，可能因此引发争议。 （四）审查合同是否明确开发风险责任的承担 风险责任是因软件开发合同标的的研究开发成果具有不确定性，并容易受到客观条件、技术条件等因素影响所产生的，法律规定如果在合同中没有约定是谁来承担研究开发风险所导致的研究开发失败或失败所造成的损失，则由双方当事人合理承担，这样可能不利于委托方，因此建议在合同中写明由软件开发方承担开发风险责任。 （五）审查是否明确开发人员的确定及其更换限制 软件开发合同的标的物是智力成果，开发成果的好坏与技术团队的核心人员（包括项目经理、核心技术人员等）的经验和知识水平有密切联系，应审查是否约定开发方的主要开发人员资历、经验、承担的主要工作的描述，并明确人员更换的要求和限制条件等。 （六）审查合同是否明确开发软件涉及的相关知识产权归属 建议约定开发成果的知识产权以及进行后续改进之后产生成果的相关知识产权均归委托方所有。 （七）审查合同是否明确开发方软件侵犯他人着作权等知识产权的处理问题 在开发过程中及开发完成后，有可能出现开发方所开发的软件侵犯他人着作权等知识产权的风险，为避免委托方承担相应责任，该类合同中应约定开发方的工作成果不能侵犯第三方的知识产权，并约定若开发方违反本条承诺的，其应承担的违约责任。 （八）审查合同是否明确开发软件的验收方式
编号：_______________本资料为word版本，可以直接编辑和打印，感谢您的下载 审计服务合同范本 甲方：___________________ 乙方：___________________ 日期：___________________
合同是维护双方合法权益的法律文书。以下是审计服务 的合同范本，一起看看吧。 审计服务合同范本1 委托方：（以下简称甲方）受托方：（以下简称乙方） 依据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国注册会计师法》、《中国注册会计师独立审计准则》等规定，经双方协商一致，签订本合同，以资共同遵守。 第一条委托目的和内容 甲方委托乙方：。 第二条会计责任与审计责任 1、甲方承担会计责任（管理当局的责任），即建立健全的内部控制制度，保护资产的安全，并保证其提供的全部资料的真实性、完整性和合法性； 2、乙方承担审计责任，即依据《中国注册会计师独立审计准则》的规定，对所出具的审计报告承担责任。 第三条甲方义务 1、按约定时间提供审计业务所需全部资料，包括财务会 计资料及其他相关资料； 2、协助乙方查看业务现场，并提供其他必要的协助； 3、按约定条件及时足额支付审计费用，不以足额支付审 计费用为条件影响报告意见； 4、按委托目的正确使用审计报告，不给使用人关于审计报告理解的
误导。 第四条乙方义务 1、严格依据有关法律、法规和《中国注册会计师独立审 计准则》执行业务； 2、应于前出具审计报告； 3、对在业务执行过程中获悉的商业秘密保密。 第五条审计收费 1、根据北京市物价局最新规定和委托项目的工作虽、难易及风险程度确定审计费用。 2、经协商，双方确定本项目的审计费用及付款时间如下： 审计费用： ;付款时间：签订合同之日支付审计费用总额的 %，即大写元，交付审计报告时支付剩余的审计费用，即大写元。 3、因业务需要由乙方垫付的费用，如差旅费等，由甲方 另行全额支付，不计入上述费用。 第六条违约责任 1、由于甲方变更计划，或未及时提供审计所需全部资料 （或工作条件）而造成乙方返工、窝工或修改报告，乙方可 合理延期出具审计报告或拒绝出具审计报告，甲方应根据乙 方实际消耗的工作虽另行支付相应费用；
篇一：采购合同审计报告 关于采购合同的内部审计报告 一、引言： 按照公司2011年度内部审计的计划安排，审计室对公司采购合同的签署、审批、履行等主要业务环节的内部控制情况进行审查，审计过程中我们实施了合适的、必要的审计程序，按照既定的审计方案，结合其实际情况，对2011年1月1 日－2011 年8月31日期间的重大采购合同进行了审计。 二、审计方式说明： 抽取固定资产、原主料、办公用品的采购合同各2份，检查其起草、审核、管理层审批、档案管理等工作流程是否符合公司要求。审计资料搜集方法采用直接观察法、采访法，资料搜集形式有抽样调查、重点调查。 三、审计发现与建议： 审计发现：2011年1月购入的文件柜等办公用品，供应商为成都市青羊区亚华仪表配件厂，所属期为2010年订单，生管部门未对订单档案进行整理归档。 建议：于2011年1月份起制定的办公用品订单，整理后按顺序编号，并建档，以便于核查。 四、审计总结： 本次审计方案得到了各相关部门的大力支持和配合。 1、检查所抽取合同内容的合理性： （1）对所抽取的固定资产、原主料、办公用品的采购合同，进行内容上的审查，发现采购合同的起草、审核以及审批都有权限范围内的签字盖章，格式合同的版本与公司要求基本相符。（2）对所抽取的采购合同的主要条款进行审查，各类条款约定都基于公平公正的原则，且同时维护了公司利益，不存在差异情况。 2、检查合同的实际执行情况： （1）根据公司业务进展情况，经审计，合同中采购、验收等环节都得以较好的执行。 （2）采购合同付款台账，基本做到了清晰完整，不存在超出合同约定的款项支付和未经审核的合同。 3、检查合同存档情况： （1）合同保管按照公司要求，按顺序进行了编号，便于核查。 综上所述，对于采购合同的管理，具有较为完备的规范流程，合同的签署、审批、履行等完全符合公司对于合同管理的规定要求。对供应商评价、付款审批等环节的实务操作有适当控制，采购部门相关岗位工作人员对采购管理流程和岗位职责都较为熟悉。 五、后续审计跟踪： 1、根据报告中审计发现与建议的内容，与业务部门达成共识，将立即进行整改,我们将在2011年11月实施后续跟踪。 2、2011年5月购入的固定资产密闭式混料机，正在验收，设备（固定资产）申购、审批、验收流程单尚未建立，故本次未经审计，计划11月份再对此进行后续审计。篇二：采购合同专项审计方案 **年采购合同专项审计方案 一、审计依据： 公司现行的《采购控制管理程序》、《合同评审程序》、《合同管理规定》。 二、审计目的： 对采购合同的签署、审批、履行等主要业务环节的内部控制情况进行审查，并做出客观评价，提出建议，揭示其中存在的控制风险，并提出可行的建议和改善措施。 三、审计内容：
政府采购与合同审计 一、审计重点与方法 （一）政府采购审计 政府采购是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。政府采购项目审计是指对物资采购部门获取货物、工程、服务的采购活动的真实性、合法性、效益性进行审查和评价。重点关注项目建设的各风险点和与造价相关的各个环节。一般情况下分为：预算审计、招标文件审计、待签合同审计、结算审计、内控制度审计等。审计方式主要是委托社会中介、聘请专家参与或自行组织人员开展。其审计重点和方法有： 1．政府采购的内部控制情况审计 （1）审查单位是否建立健全政府采购预算与计划管理、政府采购活动管理、验收管理等政府采购内部管理制度。 （2）审查单位政府采购管理是否明确相关岗位（部门）的职责权限，以确保政府采购需求制定与内部审批、招标文件编制与审核、合同审核、签订与验收、验收与保管、使用等不相容岗位相互分离。 （3）审查单位对政府采购活动是否实施归口管理，在政府采购活动中是否建立政府采购、资产管理、财会、内部审计、纪检监察等部门或岗位相互协调、相互制约的机制。 （4）检查单位对政府采购申请的内部审核、采购文件内部审核、采购组织管理情况，选择政府采购方式、发布政府采购信息是否按规定执行，招标文件是否存在排他性、指向性等不公平不公正行为，采购组织是否公开、公平、公正、客观，开评标过程有无串标、围标嫌疑等。对政府采购进口产品、变更政府采购方式等事项是否严格履行审批手续。 （5）审查单位对政府采购项目实施、验收的管理情况。在建设中是否坚持货物到货签收、安装调试时是否按规定流程组织、变更时是否按规定签证或报批；是否根据规定的验收制度、合同和政府招投标文件，由指定部门或专门机构组织专家或相关部门人员对所购物品的品种、规格、数量、质量、工期和其他相关内
工程审计合同范本 委托人(甲方)：__________________ 受托人(乙方)：__________________ 兹由甲方委托乙方办理工程审计业务，经双方协商同意共同遵守如下条款。 一、委托审计项目名称、目的 ___________________________________________________________ ___。 二、委托审计的时间 自_________年_______月_______日至_________年_______月_______日。 三、委托审计的方式 ___________________________________________________________ ___。 四、双方责任 (一)甲方须向乙方提供真实、准确的资料; (二)乙方有责任按照甲方委托的审计内容和要求按时按质完成审计工作并出具审计报告书; (三)乙方有为甲方所提供的资料、文件及审计报告书内容等进行保密的义务。 五、双方违约责任
(一)甲方拒绝或未按期向乙方支付审计业务费，乙方有权停止工作或不向甲方提供审计报告书; (二)甲方未同乙方协商而擅自变更或减除已签订的协议，不得索要已支付给乙方的款项; (三)甲方未及时向乙方提供真实、合法的资料，由此产生的不良后果由甲方负责，乙方不承担责任，并支付乙方总协议收入25%的违约金; (四)乙方在甲方的积极配合下，不能按期完成审计工作，或未同甲方协商擅自变更、减除乙签订的协议，应视为违约，违约金为总协议的25%。 六、收费标准及结算方式 (一)收费标准：_____________________________________________。 (二)结算方式：按收费标准，经双方协定，由甲方预付乙方审计费_________元，待审计验证结束后一次结算。 七、其他事项 (一)甲方须向乙方提供审计工作中必要的交通、食宿等费用; (二)本协议经双方签字，并加盖单位的公章或合同专用章后，即发生法律效力; (三)本协议正本一式三份，具有同等法律效力; (四)如遇到国家有关政策调整、法律修改及其他不可抗力事件，导致甲、乙双方或任何一方无法履行本协议，所遗留问题由双方协商解决。 甲方(公章)：__________
委托审计合同 （财务收支审计、经济责任审计、专项审计） 甲方（委托方）：公司 乙方（受托方）：会计师事务所 合同编号： 签订地点： 签订时间：
目录 1.委托事项； 2.审计费用及支付方式； 3.会计责任与审计责任； 4.甲方权利义务； 5.乙方权利义务； 6.保密条款； 7.违约责任； 8.不可抗力； 9.法律适用及合同争议解决方式； 10.合同的变更； 11.合同的终止； 12.合同的转让； 13.通知和送达； 14.补充协议与附件； 15.合同的生效及其他。
合同正文 甲方（委托方）：公司 法定住址： 法定代表人： 职务： 乙方（受托方）：会计师事务所 法定住址： 法定代表人： 职务： 依据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国注册会计师法》、《中华人民共和国审计法》、《中国注册会计师审计准则》等国家有关法律、法规之规定，经甲乙双方协商一致，签订本合同，以资共同遵守。 第一条委托事项： 经过双方友好协商，甲方委托乙方进行下述第项进行专项审计： 1.审查企业会计报表，出具审计报告； 2.验证企业资本，出具验资报告； 3.办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务，出具有关的报告； 4.会计报表内的特定项目审计； 5.内部控制制度遵循情况审计； 6.法律、行政法规规定的其他审计业务，具体审计业务如下： （1）； （2）。 7.本项审计业务预定在年月日前完成现场工作。如有特殊情形，经双方协商一致，可适当延长。 第二条审计费用及支付方式： 1.双方约定完成本项业务的审计费用为： 人民币大写元整（RMB 元）。
2.支付方式： 2.1甲方在本审计合同签署后日内，支付费用总额的％，即人民币大写元整（RMB 元）； 2.2乙方交付审计报告并经过甲方书面确认后日内，甲方支付剩余的审计费用，即人民大写元整（RMB 元）。 3.因业务需要，发生的相关费用如差旅、食宿等费用，按照下列方式第种方式执行： 3.1甲方另行全额支付，不计入上述费用。具体办法为：按照不高于甲方普通工作人员标准，由乙方先行垫付，审计事项完成后由甲方实报实销。 3.2由乙方自行承担，甲方不再另行支付。 4.在每一次付款前，乙方应当在上述付款期限之前天开具并向甲方提交等额的正式发票提示甲方付款，乙方拒绝提供正式发票或所提供发票不合格的，甲方可以拒绝支付审计费用。 5.如因审计工作遇到特殊疑难重大问题，致使乙方增加审计程序使实际审计工作时间有较大幅度的增加，甲方应在了解实情后确认是否接受乙方增加审计费用的请求。 6.审计过程中因甲方原因中止审计，双方应当及时组织有关人员对乙方的工作量进行评估，对于甲方多支出部分的费用，乙方应当予以退还。 7.如果甲方经调查发现乙方出具的审计报告存在未披露的内容，则乙方应当按照审计费用总额的％对甲方进行赔偿。 第三条会计责任与审计责任： 1.甲方承担会计责任（管理当局的责任），即建立健全的内部控制制度，保护资产的安全，并保证其提供的全部资料的真实性、完整性和合法性； 2.乙方承担审计责任，即依据《中国注册会计师审计准则》等相关法律法规的规定，对所出具的审计报告承担责任。 第四条甲方权利义务： 1按约定时间提供审计业务所需全部资料，包括财务会计资料及其他相关资料； 2.协助乙方查看业务现场，并提供其他必要的协助； 3.按约定条件及时足额支付审计费用，不以足额支付审计费用为条件影响报告意见； 4.按委托目的正确使用审计报告，不给使用人关于审计报告理解的误导； 5.乙方指定的主办或经办审计人员与甲方或委托事项有利害关系的，甲方有权要求其回避；
审计工作底稿编制要求 1.总体要求 注册会计师编制的审计工作底稿，应当使得未曾接触该项审计工作的有经验的专业人士清楚了解：按照审计准则和相关法律法规的规定实施的审计程序的性质、时间安排和范围；实施审计程序的结果和获取的审计证据；审计中遇到的重大事项和得出的结论，以及在得出结论时作出的重大职业判断。 2.审计工作底稿构成 2.1审计工作底稿可以以纸质、电子或其他介质形式存在，通常包括： (1)审计业务约定书 (2)总体审计策略与审计总结 (3)具体审计计划 (4)程序表 (5)客户填报明细表及提供的未审财务报表、审计报告 (6)审定表 (7)调查访谈问询表或记录 (8)分析表及分析程序，如交易和余额分析，重要比率和趋势分析等 (9)核对及计算表 (10)抽样检查表 (11)询证函回函客户声明或说明 (12)观察及监盘或抽盘记录 (13)问题讨论与沟通 (14)咨询记录 (15)有关重大事项的往来函件 (16)客户文件记录摘要与复印件（如合同协议等），这些文件包括：企业法律和组织结构信息，重要的法律文件、协议和会议纪要等 (17)项目组及所内部审批文件 (18)审计人员执行审计的过程记录，如对执行审计程序的性质、时间、范围和结果的记录；由其他审计师审计的对财务报表组成部分所执行的记录；同其他审计师、专家和其他第三方交流的记录等
(19)审计人员获取的审计证据，如关于了解会计和内控系统的证据、重要审计领域审计结论 (20)其他有助于形成审计结论的资料 2.2关于程序表 本底稿包括的审计程序系标准程序,在实际工作中，项目经理应根据被审计单位具体情况裁剪审计程序表，审计助理人员根据裁剪后的审计程序表实施审计程序，即不需要实施的审计程序应当删除，追加的审计程序应当补充至程序表中。 如何选择实施审计程序非常重要，总体原则是质量与效率并重，即执行的程序恰到好处，以最少的工作量获取能够支持审计结论的充分适当审计证据。程序表中列举的程序执行的详略程度取决于： ——风险评估结果 ——审计对象的复杂程度 ——重要性 ——审计人员的专业能力和经验 2.3关于明细表 明细表系会计科目审计的总导引底稿，由被审计单位提供，地位十分重要。一般情况下，明细表尽可能填列详细些。对于客户已经编制了明细表的，取得项目经理分拆的本科目明细表，并转换为底稿版；对于客户未编制明细表的，按照项目经理下发的模板填写各科目明细表。 本所“企业填报明细表”单列于工作底稿中，便于审计人员进场前或进场后将该空白明细表提供给审计客户，由被审计单位填报，以提高审计工作效率。 2.4关于审定表 (1)未审数：未审数应确保与被审计单位最终提供的已盖章未审报表数据相一致。 (2)调整数：在底稿编制人移交底稿至项目经理前，如客户已确定是否调整，则应将调整情况写到调整数当中；如在底稿编制人移交底稿至项目经理前，客户尚未确定是否调整，则应先假设客户同意调整，再将调整情况写到调整数当中。如底稿编制人移交底稿至项目经理后，客户不同意进行调整，应修改相关底稿，以与最终审定报表一致。 (3)审定数：根据未审数、调整数的确定而确定。 (4)审计过程中识别出的错报事项：即审计调整分录过入，并简要说明错报调整的原因。
合同审计实施细则 1.0总则 股份公司审计部负责对股份公司各部门的合同签订、履行过程和结果进行审计监督、检查、评价和咨询。 2.0 合同审计的内容： 2.1 合同的签订 2.1.1合同文本：原则上所有合同都应使用公司统一的合同文本，如特殊情况需使用本公司以外其他单位的合同文本，应在签订合同前经审计部审核同意后方可使用。 2.1.2合同的计划：签订合同前应有采购计划、外协计划、技改计划、大修计划等或经股份公司主管副总经理签字的临时采购报告。对没有计划或没有报告的合同不予审批。 2.1.3招标情况：凡采用招标方式进行采购的，应对投标方的邀请、开标的过程、评委的选择、评标程序和评标意见等招标的全过程进行审计评价。 2.1.4比价情况：对按规定应三家以上比价的合同，就比价资料进行验证，同时可根据实际情况向有关厂商进行询价。对于未使用内部价格的部分产品能够清楚地说明该产品的价格构成。 2.1.5分供方评价情况：对供应商的选择应列在分供方名录中，对不在分供方名录中的供应商，应根据股份公司的有关规定填写临时采购申请单。同时对选定的签约对象的民事资格、注册资本、支付能力、技术和生产能力、诚信状况、产品质量、代理人的代理资格、对本合同的履行能力等进行审查。并对分供方评价的方法、要求等进行全过程的审计评价。 2.2 合同的履行情况：在合同的的履行过程中是否出现拖期交货、质量问题及对这些问题的处理情况。 2.3 合同的变更和转让情况：合同变更应有审批手续和签订书面协议，供应商的转让应在分供方名录中，付款方的转让应经过我股份公司的允许及签订有关连带担保协议。 2.4 合同的解除情况：应履行审批手续和签订协议。 2.5 其他需要审计的内容。 3.0 审计程序及要求 3.1 合同审计根据工作需要分别采用事前、事中、事后和过程审计等方式。 3.2 合同事前审计 3.2.1合同事前审计原则上实行送审制。由具有代理资格的主管部门业务员，持合同草签稿、合同审批申请单等相关资料送至股份公司审计部。 3.2.2 前来进行合同审签的业务员须能清楚解释审计人员提出的有关该合同签订的依据、价格、洽谈经过等事项。 3.2.3 原则上所有合同(含零星采购)在正式签约或采购前应将合同文本及相关资料（如依据的计划、市场调查及有关资信审查资料、货比三家资料和有关报告）送股份公司审计部进行审计。对审计不合格的合同，股份公司审计部应提出修改
编号：_____________审计业务委托合同 甲方：________________________________________________ 乙方：___________________________ 签订日期：_______年______月______日
甲方：有限责任公司 法定代表人： 乙方：会计师事务所 法定代表人： 兹因甲方因发行债务融资工具评级需要，委托乙方对 ~ 年度财务报表进行审计，经双方协商，达成以下约定： 一、审计的目标和范围 1、乙方接受甲方委托，对被审计单位按照企业会计准则编制的以下财务报表及其附注进行审计（属于审计范围的,以打勾标示）： □年度、年度、年的母公司及合并利润表； □ 年度、年度、年母公司及合并现金流量表； □ 年度、年度、年母公司及合并股东权益变动表； □ —年的财务报表附注； 2、乙方通过执行审计工作，对财务报表的下列方面发表审计意见： （1）财务报表是否在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制； （2）财务报表是否在所有重大方面公允反映了甲方年月日的合并财务状况以及年度、年度、年的合并经营成果和现金流量。 二、甲方的责任 1、根据《中华人民共和国会计法》及《企业财务会计报告条例》，甲方及甲方负责人有责任保证会计资料的真实性和完整性。因此，甲方管理层有责任妥善保
存和提供会计记录（包括但不限于会计凭证、会计账簿及其他会计资料），这些记录必须真实、完整地反映甲方的财务状况、经营成果和现金流量。 2、按照企业会计准则的规定编制和公允列报财务报表是甲方管理层的责任，这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 3、及时为乙方的审计工作提供与审计有关的所有记录、文件和所需的其他信息（在年月日之前提供审计所需的全部资料，如果在审计过程中需要补充资料，亦应及时提供），并保证所提供资料的真实性和完整性。 4、确保乙方不受限制地接触其认为必要的甲方内部人员和其他相关人员。 5、为满足乙方对甲方合并财务报表发表审计意见的需要，甲方须确保： 乙方和对组成部分财务信息执行相关工作的组成部分注册会计师之间的沟通不受任何限制。 乙方及时获悉组成部分注册会计师与组成部分治理层和管理层之间的重要沟通（包括就值得关注的内部控制缺陷进行的沟通）。 乙方及时获悉组成部分治理层和管理层与监管机构就与财务信息有关的事项进行的重要沟通。 在乙方认为必要时，允许乙方接触组成部分的信息、组成部分管理层或组成部分注册会计师（包括组成部分注册会计师的工作底稿），并允许乙方对组成部分的财务信息执行相关工作。 6、甲方管理层对其作出的与审计有关的声明予以书面确认。
甲方 ＆ 乙方 审计服务战略合作框架协议
审计服务战略合作框架协议有限公司（以下简称甲方） 法定代表人： 单位住址： 委托代理人： 联系电话： 会计师事务所（以下简称乙方）
法定代表人： 单位住址： 委托代理人： 联系电话： 一、总则 依据中华人民共和国合同法、审计法等相关法律法规规定， 甲乙双方为了长期合作、互惠互利、明确双方权利义务，经过双方友好、平等、公平、公证协商，达成以下审计服务战略合作框架协议，以昭信守，遵照执行。 二、战略合作方式 合作事项为乙方为甲方及其所属公司或关联单位提供审计服务事宜，合作战略期限为五年，该协议每年签订一次。 三、甲方权利与义务 1、甲方应向乙方说明审计工作要求，即具体审计事项及内容。 2、乙方按照甲方要求完成审计工作后，甲方应按照双方约定的审计服务费用和时间向乙方支付审计费用。
3、甲方有权根据自己工作需要变更审计内容。 4、审计服务费用结算时间： 四、乙方权利与义务 1、乙方应严格按照甲方的要求提供相关审计服务。 2、如果甲方变更审计服务内容，乙方应及时按照变更后的审计内容进行审计。 3、如果甲方因工作要求，需要乙方随时介入进行审计， 方应及时按照甲方要求及时进行审计，可以事后签订补充协议。 4、审计服务费用按照国家法律法规相关规定约定的标准折扣X%进行结算。 五、违约责任 甲乙双方按照《中华人民共和国合同法》的规定承担违约责任。 六、争议解决方式 本约定书的所有方面均应使用中华人民共和国法律进行解释并受其约束。本约定书履行地为乙方出具审计报告所在地，因本约定书所引起的或本约定书有关的任何纠纷或争议（包括关于本约定书条款的存在、效力或终止，或无效之后果）,双方选择以下第（2）种解决方式： （1）向甲方有管辖权的人民法院提起诉讼； （2）提交西宁市仲裁委员会仲裁。 七、其他
编号：_____________审计业务合同 甲方：________________________________________________ 乙方：___________________________ 签订日期：_______年______月______日
甲方： 法定代表人： 乙方： 法定代表人： 兹由甲方委托乙方对年度财务报表进行审计，经双方协商，订立本业务约定书。本约定书将取代此前可能存在的甲方与乙方之间与本次服务有关的任何书面或口头的约定，并作为调整双方关于本次服务的合同关系的唯一依据。 一、审计的目标和范围 1、乙方接受甲方委托，对甲方按照企业会计准则【或，其他适用的财务报告编制基础，如企业会计准则和《会计制度》、国际财务报告准则等】编制的年12月31日的资产负债表，年度的利润表、所有者权益【或股东权益】变动表和现金流量表以及财务报表附注（以下统称财务报表）进行审计。 2、乙方通过执行审计工作，对财务报表的下列方面发表审计意见： （1）财务报表是否在所有重大方面按照企业会计准则（或，企业会计准则和《会计制度》的规定编制）； （2）财务报表是否在所有重大方面公允了反映被审计单位年12月31日的财务状况、年度的经营成果和现金流量。 3、除审计甲方的财务报表外，乙方也会根据会计师事务所的要求，审计甲方为集团合并财务报表目的而编制的甲方决算汇总报表并完 成集团审计指令函，并就此向会计师事务所报告。 二、甲方的责任
1、根据《中华人民共和国会计法》及《企业财务会计报告条例》，甲方及甲方负责人有责任保证会计资料的真实性和完整性。因此，甲方管理层有责任妥善保存和提供会计记录（包括但不限于会计凭证、会计账簿及其他会计资料），这些记录必须真实、完整地反映甲方的财务状况、经营成果和现金流量。 2、按照企业会计准则（或，企业会计准则和《会计制度》）的规定编制和公允列报财务报表是甲方管理层的责任，这种责任包括： （1）按照企业会计准则（或，企业会计准则和《会计制度》）的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 3、及时为乙方的审计工作提供与审计有关的所有记录、文件和所需的其他信息（在年月日之前提供审计所需的全部资料，如果在审计过程中需要补充资料，亦应及时提供），并保证所提供资料的真实性和完整性。 4、确保乙方不受限制地接触其认为必要的甲方内部人员和其他相关人员。 5、为满足乙方对甲方合并财务报表发表审计意见的需要，甲方须确保： （1）乙方和对组成部分财务信息执行相关工作的组成部分注册会计师之间的沟通不受任何限制。 （2）如果甲方管理层、组成部分管理层对组成部分注册会计师的工作范围施加了限制，或客观环境使组成部分注册会计师的工作范围受到限制，甲方管理层和组成部分管理层应当及时告知乙方； （3）乙方及时获悉组成部分注册会计师与组成部分治理层和管理层之间的重要沟通（包括就值得关注的内部控制缺陷进行的沟通）。
技术咨询服务合同 合同编号： 甲方：（委托人） 乙方：（受托人） 根据甲方工作需要，甲乙双方经协商，决定由乙方负责按照国家和省有关能源审计的方法、标准等要求承担甲方年度能源审计报告的编写工作，并形成终稿报告。 一、项目名称：能源审计 二、项目内容、要求： 本次能源审计的主要内容包括： （1）用能单位概况 （2）能源利用状况及能源流程 （3）节能管理、能源计量及统计状况 （4）主要用能设备运行效率监测分析 （5）能源消耗指标计算分析 （6）重点工艺能耗指标与单位产品能耗指标分析 （7）产值能耗指标与能源成本指标计算分析 （8）节能效果与考核指标计算分析 （9）影响能源消耗变化因素的分析 （10）节能技术改造项目的经济效益评价 （11）合理利用能源的建议与意见
三、项目履行的进度安排 双方签订合同后，乙方及开展工作。甲方预付款到帐且提供资料齐全后15个工作日内完成报告编写工作，形成报告成果文件（即能源审计报告）。 四、甲乙方责任： 甲方责任： 1、成立以企业主管领导为主的能源审计领导小组和由相关职能部门组成的审计、规划工作小组，并由相关职能部门专人配合乙方的工作。 2、甲方应具备进行能源审计及节能规划的条件，及时为乙方提供所需的各种技术资料和统计数据，使乙方能够完成能源审计报告。 乙方责任： 1、按照国家和省关于能源审计报告的编写方法、标准等要求开展能源审计工作，包括：数据的收集、整理、核实，并进行相关的计算、分析和评审，对有关的主要耗能设备能效情况进行必要的实地监测。 2、完成能源审计报告。 3、对甲方工艺、技术等资料保密。 五、费用及支付方式： 本项目技术服务费总计人民币大写：元整（￥，）支付方式:银行转账
专项审计业务约定合同模板(规范版) Contract template for special audit engagement (Standard Vers ion) 甲方：___________________________ 乙方：___________________________ 签订日期：____ 年 ____ 月 ____ 日 合同编号：XX-2020-01
专项审计业务约定合同模板(规范版) 前言：合同是民事主体之间设立、变更、终止民事法律关系的协议。依法成立的合同，受法律保护。本文档根据合同内容要求和特点展开说明，具有实践指导意义，便于学习和使用，本文档下载后内容可按需编辑修改及打印。 委托单位：__________________ 联系人：____________________ 地址：______________________ 电话：______________________ 受托单位：______会计师事务所 联系人：____________________ 地址：______________________ 电话：______________________ _________公司（以下简称委托单位）委托_________会计师事务所（以下简称受托单位）进行下述专项审计（以在下列项目中打“√”的为准） 1.经济责任制审计（） 2.破产清算审计（）
3.净资产验证（审计）（） 4.经济绩效审计（） 5.会计报表内的特定项目审计（） 6.内部控制制度遵循情况审计（） 7.其他（） 双方约定如下： 一、本次委托和受托审计的范围（包括会计期间、经济内容等） _________________________________________________ ______________ 二、委托单位委托审计的目的 _________________________________________________ ______________ 三、保证会计资料的真实、合法、完整是委托单位的会计责任;按照中国独立审计准则出具审计报告，保障委托单位合理使用审计报告是受托单位的审计责任。 四、委托单位承担下列义务
合同审核管理规定 根据XXXX公司的有关规定，各部门经营业务合同必须经公司总经理、总经办和财务部审核后方可执行。由于审核业务工作量大、范围广，为更好地履行公司经营业务的服务和监督职能，提高合同审核工作效率，明确送审和审核部门的责任和义务，使审核环节简捷顺畅，同时最大程度地维护公司权益，特制定本管理规定。 第一章合同审核管理条例 第一条审核的宗旨： 比质比价进行审计，维护公司合法权益，为公司经营服务。 第二条合同内容要素： （1）当事人的名称或姓名和地址、电话、开户行、帐户； （2）标的； （3）数量； （4）型号、规格、时段等； （5）计量单位； （6）价款及酬金； （7）结算方式； （8）运输方式、包装及费用； （9）履行期限、地点和方式； （10）质量检验标准（没有按国家标准的，应以本企业用户、质检部门要求为主，并同供货商协商确立检验标准）； （11）广告投放合同需附有排期表和刊例价； （12）违约责任； （13）解决争议的方法； （14）相关合同的知识产权保护条例； （15）除以上合同要素外的其他重要具体条款； （16）合同双方单位电话、地址、对方开户行、账号； （17）合同送审部门经办人签名，主管领导签名。 第三条合同送审规范要求：
1、合同内容要素：见第二条 2、合同送审范围：本范围适合设备、主、辅原材料、包装物、零 配件、广告投放、促销礼品等所有经营业务合同。 （1）合同送审程序： 部门各项物资采购（指生产各类物资和销售广宣品采购，低值易耗办公用品除外）一次性采购一万元以上的必须签订相关合同，采购一万元以下不签订合同的须上报公司总经理审批签名确认后方可执行。未经总经理签名确认的合同或业务，财务部不允许盖章执行。 （2）付款审核程序： 提供付款审核资料包括：签订的有效合同、发票、入库单、验收单、监播报告等。
财务决算审计合同 （三方合同） 合同编号（甲方）： 合同编号（乙方）： 合同编号（丙方）： 委托方（甲方）： 受托方（乙方）： 被审方（丙方）：
签订日期1： 签订地点： 1此处的签订日期应与签署页中的最迟签订日期保持一致。
使用说明 1. 本统一合同文本适用于国家电网公司各单位签订的，对第三方公司年度财务决算进行审计的合同。 2. 对本统一合同文本中需当事人填写之处，如当事人约定无需填写的，则应注明“无”或划“/”。 3. 对本统一合同文本的任何修改或补充，当事人均应在“特别约定”条款中进行约定，除此之外不得直接对合同文本进行改动。 4. 有关本统一合同文本的其他使用说明见合同文本脚注。 5. 国家电网公司各单位合同承办人员应按照本使用说明起草合同，在合同开始内部审核或提交对方前应删除本使用说明及合同文本脚注。
目录 第1条委托事项 (1) 第2条合同价格 (2) 第3条甲方的权利与义务 (2) 第4条乙方的权利和义务 (3) 第5条丙方的权利和义务 (4) 第6条报告的提交和使用 (4) 第7条约定事项的变更 (4) 第8条终止条款 (5) 第9条保密 (5) 第10条违约责任 (5) 第11条适用法律 (6) 第12条争议解决 (6) 第13条合同生效 (7) 第14条签订日期 (7) 第15条份数 (7) 第16条特别约定 (7)
财务决算审计合同 委托方（甲方）： 受托方（乙方）： 被审方（丙方）： 鉴于甲方拟委托乙方对丙方年度财务决算进行审计，且乙方同意接受甲方委托。为明确三方在委托审计过程中的权利和义务，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国审计法》及其他有关法律、法规和规章的规定，三方经协商一致，订立本合同。 第1条委托事项 甲方委托乙方对丙方的年度财务决算业务审计，并报告和说明。 1.1年度财务决算业务的委托范围： 1.2乙方应按合同约定向甲方出具以下审计报告和说明2： 2乙方出具的报告和说明可包括：审计报告、管理建议书、财务决算专项说明审核报告、资产减值准备财务核销专项报告、账销案存资产专项报告、审计情况说明等，由甲方根据具体需要确定。
造价审计合同范本 合同具有一定的法律效益，下面是的造价审计合同范本，供您参考。 （一），工程项目名称：贵州师范大学xx工程 （二），送审工程造价： xx元 （一），审计范围 1，检查标底及投标预算的编制质量； 2，检查施工，采购合同订立是否规范； 3，检查甲方确定的材料，设备采购价格是否合理； 4，检查施工，采购合同的执行情况； 5，检查项目批复概算，建设标准，建设内容实施的情况； 6，检查设计修改，设计变更是否合规，合理，是否符合有关程序及对工程造价的影响；
7，检查工程款支付情况； 8，检查过程资料形成的合规性。 （二），审计要求 1，乙方审计人员应积极进行现场检查复核，特别是对设计变更，现场签证和隐蔽工程等，并提供造价及合理性评价； 2，对超出招，投标书外的工程量，工程项目，报价等作出书面意见； 3，对已形成资料的合规性，合理性，完整性作出评价； 4，提供《竣工结算审计报告》一式六份。 提供《竣工结算审计报告》时间：自”委托协议书”生效之日起20天内完成。 （一），甲方的责任：相关建设管理部门，监理单位对资料的真实性，完整性负责；提供原件。
（二），乙方的责任：对出具的《竣工结算审计报告》的真实性，合法性负责。 （一），费用标准 根据贵州省物价局文件（黔价费[XX]327号文）及省教育厅（黔教审发 [XX]345号文）规定，经甲乙双方协商确定，按以下标准计算审计费用： 1，基本审计费按送审工程造价的xx0/00计取； 2，审减部分审计费按审减金额的x%计取。 （二），付费方式 提供《竣工结算审计报告》后一周内，一次性结算。 本协议一式捌份，甲方伍份，乙方贰份，报送教育厅审计处备案一份，自甲乙双方签章后即生效。 甲方：贵州师范大学乙方：
合同审计心得体会 合同审计是我公司内部审计的重要内容之一，开展合同审计工作以来，我公司在合同审计方面进行了许多探索和有益的尝试，也取得了显著的成效，每年合同履行率都达到100％，连续数年被评为上海“重合同，守信用”企业。自公司05年成立至今，我公司审计各类合同一千余份，总金额逾2.5亿元。现将有关经验心得介绍如下： 一、合同审计的内容与方法 合同审计包括以下内容： 1、合同立项审计 主要审查合同所载内容的必要性、可行性，是否经过相关部门和领导的签批采购合同是否通过相应的财务预算批准或其他有关的书面文件作为依据等。 2、资信审计 主要审查签约方是否具有合法的经营资格：对对方的主体资格进行审查。 我公司就这方面的审计采取初次报审详细审查、长期合作方则审查基本资质的方法，并坚持“无资信证明或情况不明的不审、代理人无代理证书或超出代理权限的不审、合同内容超出该单位经营范围的不审、没有特种行业经营许可证的不审”的“四不审”原则。 3、条款与内容审计 不同的合同，其条款和内容不完全相同，将在下文举几个范例具体阐述。 4、承办形式审计： 合同承办形式审计主要审查合同审查会签单所载内容是否完整，合同文本、附件、签约方资信文件以及项目批准等有关文件是否齐备这两方面，对合同审查会签单的审查应当包括以下内容： （1）、会签单报送符合规定程序； （2）、合同基本信息填写完整（对方名称及联系方式；是否首次往来；合同标的、金额、数量；押金、担保金或预付款；履行期限、拟签订期限）； （3）、承办人明确；
（4）、各审核部门审核意见齐备。 三、合同审计的沟通与衔接： 一、与合同承办部门/单位之间的衔接 由合同承办部门/单位填报项目申请和预算申请，批准后由合同承办部门/单位选择合作方，起草合同文本，将合同基本信息填入《合同审查会签单》（附件一），由承办部门/单位负责人在会签单上签署意见同意签订合同后，将合同审查会签单，项目和预算批准文件，合同草本、附件及合作方资信文件报送企业管理审计部； 在《合同审查会签单》上提出修改意见，返回承办部门/单位修改补充。 每季度末各单位以报表的形式将合同的签订数量、金额上报企业管理审计部。 企业管理审计部对生效合同的履行进行跟踪监督 对履行中出现问题或纠纷的合同，承办部门/单位及时将情况反馈给企业管理审计部，由法律专业人员组织采取相应的措施进行补救； 二、与公司其他部门之间的衔接： 合同涉及的行业、专业较广，单靠审计人员是不够的，需要公司其他专业部门参与审查，必要时还要聘请有关专家和律师参与审查，以保证审查的质量。 企业管理审计部收到合同资料后，根据合同具体情况将合同资料转送各相关部门进行专项审查，如设备修理合同送至基建设备部、由基建设备部审查该设备修理项目是否已经过批准，是否已安排相应的预算，设备价格是否合理等内容，审查通过后由部门负责人在《合同审查会签单》上签署意见同意签订 三、与集团公司领导之间的衔接 企业管理审计部汇总后将数据填入《国有企业内部审计情况表》，报送集团； 四、合同条款的审计要点 通用审计要点 所有合同都应注意审查以下几个条款：