初级会计电算化实务操作训练题业务训练1一、建立帐套账套编号：888账套名称：练习账套单位名称：合肥信息科技公司行业类型：股份制企业账套类型：标准账套建账日期：2002-01-01系统主管：啊偶二、修改账套修改“888”账套账套编号：800单位名称：合肥信息科技股份有限公司业务训练2实验准备根据业务训练1资料，建立888账套一、基础设置1.操作员及权限设置（1）财务组张明所有权限李祥凭证审核、记账高山凭证录入、计提折旧、期末处理、结账（2）工资组汪海工资系统所有权限（3）资产管理组刘洪财务管理、基础设置、入库单录入、出库单录入、库存单据2.编码分级设置（1）会计科目：4-2-2-2（2）往来部门：2-2-2（3）往来单位：3-2-2（4）收发类别：1-2（5）存货类别：1-2-23.会计科目设置（1）1002银行存款增加下级科目①100201农行存款，需银行日记账、现金流量辅助核算②100202中行存款，需银行日记账、现金流量辅助核算、美元账户（2）1131应收账款、1151预付账款、2121应付账款、2131预收账款设置成单位往来辅助核算（3）1133其他应收款设置成个人往来辅助核算（4）1201物资采购修改成在途物资，数量单位为吨（5）1211原材料、1243库存商品设置数量单位为吨（6）5101主营业务收入增加下级科目510101业务收入，个人往来辅助核算（7）5502管理费用增加下级科目①550201折旧费②550202招待费③550207差旅费，个人往来辅助核算4.设置辅助核算项目（1）往来单位档案（2）人员档案（3）部门档案（4）信息修改和人员调动①将往来单位004乙公司修改成假日成度假村②办公室人员刘淼调往销售一部，方向标调往销售二部5.外币及汇率设置（1）增加外币：港币，助记码HKD（2）设置2002-01-01美元汇率为7.006.其他设置（1）增加常用摘要：内容为提现，助记码为TX，会计科目为1001（2）定义一张常用凭证：凭证类型为银行存款付款凭证，摘要为提现，第一行科目1001现金，第二行科目100201银行存款—农行存款（3）结算方式设置：1现金结算，2支票结算（4）凭证类型设置增加凭证类型7.录入期初余额（1）录入余额续表试算平衡，启用账套（2）期初余额修改110101 短期投资——股票增加100000.002101 短期借款增加100000.00试算平衡，启用账套二、日常账务处理1.填制记账凭证（1）2002年1月1日，收到人民币投资1000000.00元，存入农行银行存款收款凭证借：银行存款——农行存款1000000.00贷：实收资本1000000.00（2）2002年1月2日，收到美元投资10000.00元（汇率7.10），存入中行银行存款收款凭证借：银行存款——中行存款（美元10000.00，汇率7.10）贷：实收资本71000.00（3）2002年1月3日，用农行存款够买机器一台，价值200000.00元，不用安装使用银行存款付款凭证借：固定资产200000.00贷：银行存款——农行存款200000.00（4）2002年1月4日，从B公司采购原材料一批，价款100000.00，价款未付，材料已验收入库转账凭证借：原材料（单价5.00，数量20000吨）贷：应付账款（B公司）100000.00（5）2002年1月5日，用农行存款归还甲公司货款20000.00元银行存款付款凭证借：应付账款（甲公司）20000.00贷：银行存款——农行存款20000.00（6）2002年1月6日，收到A公司一分公司所欠货款20000.00，存入农行银行存款收款凭证借：银行存款——农行存款20000.00贷：应收账款（一分公司）20000.00（7）2002年1月7日，秦小宝出差预借差旅费2000.00元，用银行存款支付银行存款付款凭证借：其他应收款（秦小宝）2000.00贷：银行存款——农行存款2000.00（8）2002年1月10日，秦小宝出差回来报销差旅费1800元，余款现金退回现金收款凭证借：现金200.00贷：其他应收款（秦小宝）200.00转账凭证借：管理费用——差旅费1800.00贷：其他应收款（秦小宝）1800.00（9）2002年1月20日，王金华销售产品5000吨给假日成度假村，价款100000.00元，款未收转账凭证借：应收账款（假日成度假村）100000.00贷：主营业务收入——业务收入（王金华）100000.00（10）2002年1月31日，计提本月固定资产折旧10000.00元转账凭证借：管理费用——折旧费10000.00贷：累计折旧10000.00（11）2002年1月31日，结转本月产品销售成本50000.00元转账凭证借：主营业务成本50000.00贷：库存商品（单价10.00，数量5000吨）（12）2002年1月31日，结转本年利润转账凭证借：主营业务收入——业务收入（王金华）100000.00贷：本年利润100000.00转账凭证借：本年利润50000.00贷：主营业务成本50000.002.修改、作废记账凭证上述记账凭证如有错误，请修改或作废3.凭证审核请审核上述填制的记账凭证4.记账请将上述审核无误的凭证全部记账5.账簿查询（1）查询银行存款日记账，查询农行存款月末余额（2）三栏式明细账，查询2002年1月份王金华销售业绩业务训练3实验准备根据业务训练1资料，建立888账套实验内容（1）建立“试算平衡表”，格式如下：试算平衡表（2）设置B8单元公式为“SUM（B4:B7）”（3）保存报表，名称为“试算平衡表”（4）打开“资产负债表”，查询期末资产总额业务训练4实验准备根据业务训练1资料，建立888账套一、基础设置1.基础信息设置（1）增加人员类型：001正式员工；002聘用顾问；003临时工（2）增加人员职务：001总经理；002副总经理；003部门经理；004普通员工2.部门设置设置完成后，修改001003资产管理组为资产组3.员工信息设置设置完成后：（1）修改财务部员工啊偶的职务为部门经理（2）增加售后服务部员工赵克祥和郑大鹏4.工资项目设置（1）增加工资项目：岗位工资、其他补贴、应发工资、个人所得税、应扣工资和实发工资，小数位均为2（2）设置计算公式：岗位工资=基本工资*0.2（3）设置其他补贴为条件公式，条件公式名称为其他补贴，默认值200元，条件为：职务=总经理，金额为800；职务=副总经理，金额为600；职务=部门经理，金额为400（4）设置分段公式分段函数名称：个人所得税；取数工资项目：应发工资；下限上限计值系数2000 2500 0.052500 4000 0.104000 0.15生成“速算扣除数”。
二、日常处理1.工资录入：录入财务部张明基本工资为2000.00元；办公室张望基本工资为2500.00元2.办公室张望基本工资调整为2200.00元业务训练5实验准备根据业务训练1资料，建立888账套一、基础设置1.固定资产分类设置（1）增加一级固定资产分类：通讯工具、平均年限法、正常计提、通用卡片样式、10年（2）在专用设备下增加下级固定资产分类：车床、平均年限法、正常计提、机械类卡片样式、10年2.部门设置3.部门对应科目设置均对应5502管理费用4.初始卡片录入（1）电子设备及其它类别录入一项固定资产：001笔记本电脑、直接购入、财务组、2001-01-20、10年、在用、平均年限法、12400.00元、管理费用（2）在专用设备-车床类别录入一项固定资产：002管件加工机、投资者投入、售后服务部、2001-1-1、15年、在用、平均年限法、100000.00元、管理费用二、日常处理1.固定资产增加（1）在交通工具下新增固定资产：003宾悦轿车、投资者投入、销售一部、2002-01-22、10年、在用、工作量法、工作总量300000、公里、220000.00元、管理费用（2）在电子设备及其它下新增固定资产：004电话机、直接购入、办公室、2002-01-10”、5年、在用、平均年限法、600.00元、管理费用2.固定资产卡片修改（1）新增一张固定资产使用年限调整变动单：管件加工机、变动后使用年限调整为10年、变动原因意外毁损（2）新增一张固定资产原值增加变动单：笔记本电脑、增加金额1000.00元、变动原因硬件升级综合业务训练一一、建立账套1.编号：0012.账套名称：练习账套3.单位名称：大江公司4.行业类型：股份制企业5.账套类型：标准账套6.建账日期：系统默认7.系统主管：张铁生二、系统初始化1.操作员及权限设置（1）通过admin增加财务部员工江民、高鹏（2）为江民授权：凭证审核、记账；高鹏授权：凭证录入、计提折旧、结账2.编码分级设置（1）会计科目：4-2-2-2（2）往来部门：2-2-2-2（3）往来单位：3-3-3-33.会计科目设置（1）为“1002银行存款”增加一个下级科目，科目编码为“100208”，科目名称为“交行明支”，需记银行日记账，无辅助核算类型，无外币，无数量单位（2）为“5502管理费用”增加两个下级科目①科目编码为“550201”，科目名称为“差旅费”，无日记账，辅助核算类型为“个人往来”，无外币，无数量单位②科目编码为“550202”，科目名称为“折旧费”，无日记账，无辅助核算类型，无外币，无数量单位（3）为“5101主营业务收入”增加一个下级科目，科目编码为“510101”，科目名称为“业务收入”，无日记账，辅助核算类型为“个人往来”，无外币，无数量单位4.设置辅助核算项目（1）往来单位设置单位编码：021 单位名称：大光公司助记码：DGGS单位编码：022 单位名称：丰大米厂助记码：FDMC（2）部门核算设置增加一级部门：20 营业部，21 销售部，22 财务部（3）个人核算设置增加财务部员工：江民、高鹏；增加销售部员工：郑好5.期初余额录入现金1500银行存款——交行明支98500短期借款100000进行失算平衡，启用账套。
三、账务处理1.填制记账凭证（1）江民报销差旅费1200元，凭证录入时间2002年6月20日借：管理费用—差旅费1200贷：现金1200（2）郑好销售管件15000元，凭证录入时间2002年6月30日借：银行存款—交行明支15000贷：主营业务收入—业务收入150002.请审核以上填制的两张凭证并登记入账3.查询“三栏式明细账—5101主营业务收入”2002年6月份，郑好销售管件收入为元四、工资系统1.工资项目设置新增一个工资项目，名称为“其他补贴”，小数位数“2”位2.录入销售部员工“郑好”的基本工资为“1000”元3.新增员工类型正式员工、聘用顾问、临时工4.工资项目设置中，设置工资项目“其他补贴”为条件公式名称为“五一节过节费”，默认值“500”条件项目：内容金额人员类型=正式员工；1500人员类型=聘用顾问；10005.将销售部员工“郑好”的基本工资改为“1500”元五、固定资产系统1.新增一个一级固定资产分类类别名称“发电机器”，折旧方法“平均年限法”，折旧属性“正常计提”，卡片样式“通用卡片样式”，使用年限“10”年2.在“交通工具”下新增固定资产（1）编码“04001”，名称为“宾悦轿车”，“投资者投入”，“营业部”，启用日期“2002-1-8”，使用年限“10”年，“在用”，折旧方法“工作量法”，工作总量“300000”，工作计量单位“公里”，原值“220000”，折旧科目“管理费用—折旧费”（2）编码“04002”，名称为“本田轿车”，“直接购入”，“财务部”，启用日期“2002-1-12”，使用年限“10”年，“在用”，折旧方法“工作量法”，工作总量“250000”，工作计量单位“公里”，原值“400000”，折旧科目“管理费用—折旧费”3.新增一张固定资产工作总量调整变动单卡片编号“000002”，卡片名称为“本田轿车”，变动后工作总量“200000”公里，变动原因“车辆报废期调整”综合业务训练二一、建立账套1.编号：0022.账套名称：联系账套3.单位名称：合肥科技发展公司4.行业类型：股份制企业5.账套类型：标准账套6.建账日期：系统默认7.系统主管：胡大二、系统初始化1.操作员及权限设置（1）通过admin增加财务部员工李强、汪海（2）为李强授权：凭证审核、记账；汪海授权：凭证录入、计提折旧、结账2.编码分级设置（1）会计科目：4-2-2-2（2）往来部门：3-3-3-3（3）往来单位：3-3-3-33.会计科目设置（1）为“1002银行存款”增加一个下级科目，科目编码为“100206”，科目名称为“农行胜分”，需记银行日记账，无辅助核算类型，无外币，无数量单位（2）为“5502管理费用”增加一个下级科目，科目编码为“550202”，科目名称为“折旧费”，无日记账，无辅助核算类型，无外币，无数量单位（3）为“5101主营业务收入”增加一个下级科目，科目编码为“510101”，科目名称为“业务收入”，无日记账，辅助核算类型为“个人往来”，无外币，无数量单位（4）设置“1131应收账款”辅助核算类型为“单位往来”4.设置辅助核算项目（1）往来单位设置单位编码：001 单位名称：合肥伟业设备公司助记码：HFWY单位编码：002 单位名称：南京天地公司助记码：NJTD（2）增加一级部门001 贸易一部，002 贸易二部，003 财务部，004 销售部（3）个人核算设置增加财务部员工：李强、汪海；增加贸易一部员工：张明；增加销售部员工：金琼（4）将贸易一部员工“张明”调到“贸易二部”5.期初余额录入现金2000银行存款——农行胜分290000应收账款——南京天地公司8000短期借款20000应付账款80000实收资本200000进行失算平衡，启用账套。