2０11年10月６日开始对以上内容进行清淤。清淤方式：采取人工清淤，淤泥由塔吊转移外运。
审计工作底稿
索引号：
被审计单位名称
重庆新梁投资开发(集团)有限公司
审计事项
综合大楼山体垮塌清淤
截止日期
2０1１年10月８日
审计人员
朱波
编制日期
2011年１０月8日
审计结论或者审计查出问题摘要及其依据
审计认定的事实摘要及审计结论:梁平县双桂新区商务区商务中心及梁平县正龙寺公园工程基坑靠山体一侧于20１1年1０月1日发生滑坡,边坡高度约6m，淤泥冲入基坑，将已绑扎好的地梁钢筋掩埋并堵塞桩基础。监理工程师指示必须清除基坑内淤泥方能进行下一步工作，现场经查受产地条件限制，只能采用人工清除淤泥。
清淤工作于2011年10月６日开始,共进行３天。采取人工清淤,淤泥由塔吊转移外运。
一、针对以上情况，确定跟踪审计工作控制要点，内容包括：
1、各阶段需收集证据事项。
2、证据事项来源。
３、资料有效性判断。
二、根据现有资料出具审计意见并编写审计日志、工作底稿、审计意见单、周报。
1、需收集的证据事项
（1）审计工作范围。
（４）垮塌原因及认定。
来源:现场踏勘、监理工程师认定
（5）变更处理措施。
来源:变更申请、技术变更核定(洽商)单
(6)工程量认定材料。
来源：现场收方单、签证记录。
３、资料有效性判断。
合同文件需由合同甲乙双方签字盖章,补充合同（协议）需由原合同签订甲乙双方签字盖章。设计图纸由设计单位盖出图专用章并经审图公司审核盖章。现场资料需经施工(总工程师、执行经理、项目经理）、监理（现场监理、监理工程师、总监代表、总监）、业主（现场代表、现场负责人、分管领导）三方签字。
复核意见
复核人员
复核日期
2０1１年1０月8日
共 页 第 页 附件（共 页)
国家建设项目跟踪审计意见单
主送单位:
抄事项
审计时间
审
计
情
况
及
审
计
意
见
审计情况：
受XX县审计局委托,审计组于２011年10月6日至２011年10月８日对重庆新梁投资开发（集团)有限公司梁平县双桂新区中央商务区商务中心及梁平县镇龙寺公园工程边坡塌方事项及处理措施技术进行审计。主要内容：由于连日下雨,正龙寺公园上山过大，造成公园与综合大楼J轴相邻山体塌方，并流入综合大楼地梁钢筋笼及桩孔内，为了进行下一步工程施工,则需对其进行清理。综合大楼J轴外采用机械清理,滑入综合大楼土方因地梁已绑扎好，故采用人工清理。该事项处理方案经现场监理及监理工程师审核批准并经建设单位同意。
建设项目全过程管理审计跟踪日志
工程名称：
建设单位:
施工单位:
监理单位：
设计单位:
跟踪审计单位：
时间：2011年10月6日
记录人：朱波
内容：梁平县双桂新区商务区商务中心及梁平县正龙寺公园工程基坑靠山体一侧于２０１1年10月1日发生滑坡,边坡高度约6m,淤泥冲入基坑，将已绑扎好的地梁钢筋掩埋并堵塞桩基础。监理工程师指示必须清除基坑内淤泥方能进行下一步工作，现场经查受产地条件限制,只能采用人工清除淤泥。
２011年1０月６日开始对以上内容进行清淤。清淤方式：采取人工清淤，淤泥由塔吊转移外运。综合大楼山体滑坡是由于连日降雨所引发,另由于甲方未向施工单位提供坡面处治方案,属甲方工作未到位，故清淤工作记为增加工程，施工单位在规定时间内按实提供增加工程签证手续,按计时工计量后按合同约定计价原则计取工程价款（只计人工清淤费用）并由甲方纳入结算支付。
（2）增加工程量或损失情况。
(3)基坑、边坡设计方案及处理措施。
(４)垮塌原因及认定。
(５）变更处理措施。
(6)工程量认定材料。
２、证据事项来源。
（1)审计工作范围。
来源:审计合同、施工合同、招投标文件。
（2)增加工程量或损失情况。
来源：现场踏勘、现场记录、照片
（3)基坑、边坡设计方案及处理措施。
来源：设计图纸、施工方案
跟踪审计案例
———————————————————————————————— 作者：
———————————————————————————————— 日期:
跟踪审计变更案例
某工程基坑靠山体一侧于2011年1０月1日发生滑坡,边坡高度约6ｍ,淤泥冲入基坑,将已绑扎好的地梁钢筋掩埋并堵塞桩基础。监理工程师指示必须清除基坑内淤泥方能进行下一步工作，现场经查受产地条件限制,只能采用人工清除淤泥。
梁平县双桂新区商务中心项目跟踪审计
审计意见:经审核，该处理方案符合现场情况，报批手续完备,同意按该方案实施。完工工程量以施工现场清淤人工工日记录为准,该部分工程按计时工计量后按合同约定计价原则计取工程价款（只记取人工费),并由甲方纳入结算支付。
审计人员：朱波
２01１年10月８日
施
工
单
位
意
见
ﻩ
年月日
执
行
单
位
意
见
年月日
审
计
意
见
执
行
情
况
年月日
审计工作内容:对于跟踪审计过程中所发生事项，首先确定是否属于跟踪审计范围,对审计范围界定不清或不属于范围的内容可向审计局汇报确定。收集查阅施工合同、设计图纸明确工程施工内容及工程计价形式(包括变更新增工程的作价)。通过现场踏勘确认事项发生情况，预估可能增加的施工内容或可能造成的损失。确认变更成立情况以及变更责任，针对可能发生的索赔和反索赔进行取证。审核变更工程实施情况，确定计量计价方式，对计量情况进行核对，对工程价款或结算方式进行确认。工程实施完成后形成审计意见及成果文件按规定经公司复核后向审计局汇报。经审计局确认后出具审计意见。