外贸有限
公司财务管理制度
第一章总则
第一条为加强和规范企业财务管理工作，提高企业的财务管理水平，更好发挥财务管理在企业经营中的重要作用，制定本办法。

第二条企业及财务部门均受本办法制约。

第三条公司核算采用《企业会计准则》，实行独立核算，自负盈亏。

第四条财务部按照本办法要求做好企业财务管理工作。

第二章财务机构及财务人员管理
第五条公司应遵循《公司法》与《会计法》等国家有关规定设立核算部门，设置会计岗位，明确财务人员分工及职责。

第六条公司设立财务部，根据业务需要设财务总监、财务部长、主管会计、出纳员岗位。

第七条财务总监与财务经理由集团公司选拔聘任；主管会计与出纳员由企业推荐，报集团公司批准后聘任。

第八条财务部工作职责
（一）负责建立和完善企业的财务管理模式、会计核算体系及财务管理制度；
（二）负责建立和完善企业内部控制制度及流程工作；
（三）负责企业预算编制工作；
（四）负责企业月、季、年度决算编制工作；
（五）负责企业日常会计核算工作；
（六）负责企业税务筹划工作，确保企业利益；
（七）积极参与企业经营活动，控制和监督企业各项开支；
（八）严格执行预算计划，积极推行部门费用预算目标管理。

第九条财务总监工作职责
（一）负责企业财务管理工作；
（二）负责财务部岗位分工；
（三）负责企业预决算审核与审批工作；
（四）负责企业融资工作；
（五）依据企业月度资金预算审批资金；
（六）负责财务管理及会计核算办法修订工作；
（七）严格控制企业预算外资金支出审批。

第十条财务经理工作职责
（一）在财务总监领导下具体负责公司财务部门的管理工作；
（二）按照《企业会计制度》及公司相关制度组织公司会计核算工作；
（三）负责各部门费用分析，配合财务总监搞好部门费用考核工作；
（四）负责固定资产与存货清查盘点及往来账核对工作；
（五）负责记账凭证和账户稽核工作；
（六）负责财务报表编制工作；
（七）负责纳税申报工作。

第十一条主管会计工作职责
（一）负责固定资产与低值易耗品核算工作；
（二）负责商品进销存核算工作；
（三）负责费用报销审核工作；
（四）负责会计凭证编制工作；
（五）负责会计凭证、会计账簿打印装订工作；
（六）负责会计档案保管工作。

第十二条出纳员工作职责
（一）在财务总监领导下负责公司现金收支工作；
（二）负责现金和各种票据的收付与保管工作；
（三）负责企业员工工资发放工作；
（四）负责银行预留印章管理工作；
（五）负责编制上报资金收支日报表。

第十三条财务人员应加强理论与专业知识学习，及时了解掌握国家相关财务税收法律法规，提高业务水平与管理能力。

第十四条财务总监（财务负责人）离职，须经集团公司监审部门对其离任审计，对未经审计不得办理解聘及交接手续。

第十五条财务人员离职须将本人所分管工作全部移交清楚，
发现问题及时解决，交接双方要做好以下工作：
（一）已受理的经济业务，应按照正常业务处理程序处理完毕；
（二）在财务主管人员监督下，进行计算机会计软件操作程序的交接，并将交接截至时间、最后一张凭证号、账簿页号等写入移交清册；
（三）整理移交的各项资料，未尽事宜要写出详细书面说明；
（四）编制移交清册，详细列出本人分管工作应移交全部资料，包括已打印装订凭证、帐簿、报表、有关文件、办公物品、会计软件操作手册等业务资料、软件密码以及支票、现金、有价证券、票证、印鉴等内容。

第十六条财务总监移交工作时，须由集团公司财务总监负责监交；财务人员移交工作时，企业财务总监负责监交。

第十七条交接工作完毕，接交双方及监交人分别在移交清册上签字。

移交清册一式三份，双方各执一份，存档一份。

第十八条财务总监、财务部长、主管会计离职时须签订保密协议。

第三章货币资金管理
第十九条公司资金收支实行预算管理。

根据集团公司已批复的年度预算，结合公司实际情况分解制定月度资金收支预算。

第二十条预算内资金收支由公司自行审批；预算外及由集团公司规定的专项资金由集团公司审批。