第三节 资本充足与银行稳健
思考：当一家银行的资本规模没有达到国际银
行业的最低要求，或银行的资本规模远远高于 最低标准时，是否就一定意味着其经营不稳健 或非常稳健呢？
w 资本收益与倒闭风险——银行面临的两难抉择
（1）在资产收益率一定时，资本/资产比率的提 高会降低资本的收益率
（2）在风险条件相同时，资本/资产比率的降低 会使银行无法承担经营亏损，加剧银行的倒闭 风险
累的结果 保持一定规模的银行资本是规避风险的策略之一
第2章商业银行的资本管理(商业银行 业务与经营人大庄
银行资本的多种功能
w 关键：吸收意外损失，消除银行的不稳定因素 （1）缓冲器，吸收经营亏损，保证正常经营 （2）银行正常经营之前的启动资金 （3）显示银行实力，维持市场信心 （4）为银行扩张和业务拓展提供资金 （5）适应监管当局的需要，保证银行的持续增
第2章商业银行的资本管理(商业银行 业务与经营人大庄
w 《商业银行资本充足率管理办法》(2004)对 我国商业银行资本的规定较1997年中国人民 银行对我国商业银行资本规定的改进：
（1）核心资本中增加了少数股权项目。少数股权是 指子公司净经营成果和净资产中不以任何直接或间 接方式归属于母银行的部分
第2章商业银行的资本管 理(商业银行业务与经营
人大庄
2020/11/25
第2章商业银行的资本管理(商业银行 业务与经营人大庄
第一节 银行资本的性质与作用
w 银行业面临的主要风险
（1）信用风险：违约的潜在可能性、信用下降 （2）利率风险：金融市场利率的波动 （3）汇率风险：汇率的波动 （4）经营风险：自然灾害、意外事故；突发性 （5）流动性风险：其他各类风险长期隐藏和积
应对业务中的所有风险，鼓励银行开发并使用更好 的风险管理技术来监测和管理风险 （3）市场纪律：对第一支柱和第二支柱的补充
第2章商业银行的资本管理(商业银行 业务与经营人大庄
第四节 资本的筹集与管理
w 银行资本规模的衡量方法
（1）GAAP资本：由帐面价值计量的银行资本，资本 账面价值GAAP＝总资产账面值—总负债账面值
属资本
第2章商业银行的资本管理(商业银行 业务与经营人大庄
w 我国股份制商业银行的资本构成
（1）实收资本占资本比例差异悬殊，如中信实业 银行为72.92%，招商银行为35.60%
（2）未分配利润占资本比重今年来有所下降，但 总体水平仍然高于国有商业银行———股份制商 业银行有较强的内部融资能力
第2章商业银行的资本管理(商业银行 业务与经营人大庄
w 我国商业银行的资本构成分析
《商业银行资本充足率管理办法》(2004)对我国商 业银行资本的规定：
（一）核心资本： 实收资本或普通股； 资本公积； 盈余公积； 未分配利润； 少数股权
（二）附属资本： 重估储备； 一般准备； 优先股； 可转换债券； 长期次级债务
（三）资本的扣除项：商誉； 商业银行对未并表 银行机构的资本投资； 商业银行对非自用不动 产、对非银行金融机构和企业的资本投资
1360.40
1292.52 95.01 31.83 2.33 — — 36.05 2.65
2196.60
1072.36
1421.00 64.69 622.48 28.34 — — 105.65 4.81
851.15 79.37 221.21 20.63
— — 0 0.00
第2章商业业银务行与的经资营本人返管大理庄回(商业银行
银行资本规模再加上以上因素，会帮助社 会公众对银行经营作出较为准确的判断。
第2章商业银协议对资本充足的 测定
w 1）核心资本与风险加权资产的比率不得低于4%， 即： 核心资本比率＝核心资本/风险加权资产 ×100%
（2）总资本与风险加权总资产的比率不得低于8%， 即： 总风险资本比率＝总资本/风险加权资产 ×100%≥8%
w
规模较大的银行其资本构成中股票溢价和未
分配利润占有较大比重，其次是银行发行的长期
债务和普通股的股票
对于小银行而言，其资本的组成更主要地是 依赖于自身的未分配利润
原因：大银行和小银行通过金融市场筹资的难易 程度不同
从某种程度上讲，小银行更注重自有资本的 充足程度的提高，因而资本充足性更高
第2章商业银行的资本管理(商业银行 业务与经营人大庄
二、银行资本的构成
国有商业银行资本构成（2002）
中国工商银行 中国农业银行 中国银行
中国建设银行
资本总额（亿元） 资本构成：
实收资本 占资本% 资本公积 占资本% 盈余公积 占资本% 未分配利润 占资本%
1778.55
1607.30 90.37 12.82 0.72 147.68 8.30 10.75 0.60
第2章商业银行的资本管理(商业银行 业务与经营人大庄
w 《巴塞尔协议》对商业银行资本的分类
核心资本： （1）股本：普通股、永久非累积优先股 （2）公开储备：股票发行溢价、未分配利润等 附属资本： （1）未公开储备：没有公开，但反映在损益账上并为银行的
监管机构所接受的储备 （2）重估储备：对记入资产负债表上的银行自身房产的正
（2）从总资本中扣除对从事银行业务和金融活动的 附属机构的投资。其目的是：避免银行体系相互交 叉控股，导致同一资本来源在一个集团中重复计算 的“双重杠杆效应” ；避免跨国银行利用自己的全 球网络巧妙调拨资金，规避管制或进行投机活动
第2章商业银行的资本管理(商业银行 业务与经营人大庄
银行规模与资本构成
第2章商业银行的资本管理(商业银行 业务与经营人大庄
A、B银行的资产负债表比较 单位：亿元
资产
A银行 B银行 负债和资本 A银行
现金和应付款 40
30
活期存款
70
B银行 170
短期政府债券 60
15
储蓄存款
40
6
长期政府债券 60
40
定期存款
90
6
贷款
80
155
可转让存单 20
28
合计
资本
240
240
第2章商业银行的资本管理(商业银行 业务与经营人大庄
银行资本的最低需要
量
资
银行资本过高会降
本 成
低财务杠杆比率，增加 本
筹集资金的成本，影响
银行的利润；资本过低 最
会增加对存款等其他资 低
金来源的需求，使银行
（2）对附属资本进行了重新分类和定义 （3）资本的扣除项进行了合并与调整，并增加了商
誉项目
第2章商业银行的资本管理(商业银行 业务与经营人大庄
w 我国国有商业银行的资本构成
（1）我国国有商业银行资本的主要来源是实收资本 （2）银行盈利规模的差异，使得未分配利润构成资
本的比例不同 （3）在我国国有商业银行的资本构成中基本没有附
第2章商业银行的资本管理(商业银行 业务与经营人大庄
w 《巴塞尔协议》的主要思想
商业银行的最低资本由银行资产结构形成的资 产风险所决定，资产风险越大，最低资本额越高； 银行的主要资本是银行持股人的股本，构成银行的 核心资本；协议签署国银行的最低资本限额为银行 风险资产的8%，核心资本不能低于风险资产的4%； 国际间的银行业竞争应使银行资本金达到相似的水 平
式重估和来自有隐蔽价值的资本的名义增 值 （3）普通准备金：防备未来可能出现的一切亏损而设立 （4）混合资本工具：带有一定股本性质又有一定债务性质的
一些资本工具 （5）长期附属债务：资本债券与信用债券的合称
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w 永久非累积优先股
具有债券和普通股的双重特点 （1）只支付固定股息，且没有定期支付股息和到期
（2）RAP资本：银行RAP资本＝股东股权＋永久优 先股＋贷款与租赁损失储备＋可转换次级债务＋其 他
（3）市场价值资本MVC：MVC＝银行资产的市场价 值（MVA）—银行负债的市场价值（MVL）
第2章商业银行的资本管理(商业银行 业务与经营人大庄
w 影响银行资本需要量的因素
（1）相关法律规定 （2）宏观经济形势 （3）银行的资产负债结构 （4）银行的信誉
合计
20
30
240
240
第2章商业业银务行与的经资营本人管大理庄返(商回业银行
美国银行监管当局曾向社会公众建议帮 助判别银行资本充足程度的辅助性方法，它包 括八个方面的因素：管理质量；资产的流动性； 银行的历史收益及收益留存额；银行股东的情 况；营业费用；经营活动效率；存款的变化； 当地市场行情。
9.53
4.26
11.70
三井住友银行
27099
3.21
10.10
三菱东京金融集团 法国巴黎银行
26039 24119
3.33
10.84
3.24
10.90
第2章商业业银务行与的经资营本人管大理庄(商业返银行回
名称 中国银行 中国工商银行 中国农业银行 中国建设银行 交通银行 招商银行
资本资产比（%） 资本盈利率(%) 资本充足率(%)
128.12
37.68
160.32
82.17 64.14 22.94 17.91 18.10 14.13 4.91 3.82
19.46
57.07
51.62
35.60
15.72
92.70
41.72
57.82
1.25
5.16
3.32
3.22
0.39
5.39
1.04
3.36
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第2章商业银行的资本管理(商业银行 业务与经营人大庄
二、银行资本的构成
我国股份制商业银行的资本构成（2002）
中信实业银行 中国光大银行 深圳发展银行 招商银行