第一部分：国际贸易结算方式简介
托收类型
付款交单：D/P Document against payment 承兑交单: D/A Document against acceptance
（7）审核信用证中单据要求（出口商审核信用证以合同要求为依据、 （8）审核付款期限 （9）其他条款 （是否允许电索、是否假远期、是否有偿付行、是否加保兑、
是否有第二通知行等）这是银行审证重点关注
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第一部分：国际贸易结算方式简介
托收业务Collection
基本概念 受托银行根据客户的指示，以商业单据向
:
001017
DATE 001221 PLACE CHINA
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第一部分：国际贸易结算方式简介
信用证审核的关注点 （开证银行）
（1）审核开证申请人资信 （2）审核开证申请书 （3）审核信用证“三期”（装运期、交单期、效期） （4）审核货物起运港、目的港（多式联运单时：装货地、起运港、
信用证类型
（3）按期限性
•（4）按操作特性
即期付款信用证Sight
延期付款信用证deferred
payment
•
• 承兑信用证Paying
•
议付信用证Negotiation
• 可转让信用证 TRANSFERABLE 循环信用证REVOLVING
对开信用证RECIPROCAL 背对背信用证BACK TO
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第一部分：国际贸易结算方式简介
信用证审核的关注点
（5）审核信用证金额和支付货币（一般信用证支付金额应与合同相同，信用证 开证金额是开证行承担的最高付款责任，因此发票、汇票金额不能超过信用 证金额）
（6）审核运输和保险条款（投保总额与合同是否相一致、投保日期最迟不得晚 于货物装船、发运、监管日）
BACK
•
预支信用证ANTICIPATORY
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•
Clean payment
第一部分：国际贸易结算方式简介
信用证内容
关于信用证本身的说明 汇票条款 单据条款 货物条款 装运和保险条款 特殊条款 银行付款/承兑保证条款
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第一部分：国际贸易结算方式简介
国际贸易结算方式
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2020年4月10日星期五
目录
第一部分 国际贸易结算方式简介 第二部分 国际贸易单据及要素介绍 第三部分 国际贸易结算风险防范
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目录
第四部分 国际结算发展趋势及UCP600/ISBP 第五部分 特色案例介绍
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第一部分：国际贸易结算方式简介
信用证审核的关注点
（10）审核价格条款与单据条款的一致性（如FOB/FCA时，不应采用保险单 据，运输单据上显示，运费待付；如CIF/CIP 时，应要求提供保险单据， 运输单据上显示，运费已预付；如CIF/CIP时，客户称保单自寄，则要求 受益人提供保单自寄证明）
•承兑行／ 付款行 paying bank 书山有路勤为径，
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•开证行 opening
bank
•通知行 advising
bank
•受益人 beneficia
ry
•偿付行 Reimburi ng bank
•议付行 negotiati on bank
第一部分：国际贸易结算方式简介
信用证类型
（11）审核保单比例为110%，保险单效地、赔付地，与投保险种 （12）审核第三方单据接受时（应建议客户排除发票和汇票，可转让信用
证除外）；第三方单据不接受时（应了解开证申请人意图，是第三方托运 人单据不接受，或是只接受受益人出具的单据） （13）审核外管政策、合规业务等
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信用证格式举例
以SWIFT格式信用证为例：
27 SEQUENCE OF TOTAL
40 FORM OF DOC. CREDIT
20 DOC. CREDIT NUMBER
31C DATE OF ISSUE
31D EXPIRY
:
。。。。。。
:
1/1
:
IRREVOCABLE（信用证类型）
:
BT001588
第三方取得付款或承兑的行为。
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第一部分：国际贸易结算方式简介
基本流程
•委托人 exporter •Drawee
•Seller •Pricipal
•付款人
•Importe r
•Drawer
•托收行
•Remittin 书山有路勤g为径b，ank
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•代收行
•Collectin g bank
（1）按撤销性 UCP600规定，信用证 •
一旦开立即构成不可撤销 的信用证(Irrevocable L/C)。
•（2）按保兑性
明保信用证confirmation
• 暗保信用证 silent
confirmation
•
不保兑信用证
(Unconfirmed L/C)
Hale Waihona Puke 书山有路勤为径， 学海无涯苦作舟
第一部分：国际贸易结算方式简介
目的港、卸货地）
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第一部分：国际贸易结算方式简介
信用证审核的关注点
（5）审核开证金额与币别 （6）审核“三地”一致性（受益人、通知行所在地、信用证有效 地） （7）审核溢短装条款（散装货在未做规定前提下，600规定允许5% 溢短装比例） （8）选择通知行（包括第二通知行）（600明确了第二通知行地位 、明确了第二通知行义务与责任） （9）审核分批装运与批次的一致性
第一部分：国际贸易结算方式简介
信用证审核的关注点 （指定银行） （1）审核开证行资信 （2）审核信用证种类 （3）审核信用证是否有效、有无保留或限制 （4）审核信用证最迟装运期、交单期和效期（信用证一定要有效期， 如无效期即为无效信用证。一般情况下，出口商应争取信用证效期 在本国，便于出口商在出运货物后办理议付交单手续；一般最迟交 单日不得晚于信用证效期、提单签发日不得晚于信用证效期）
第一部分：国际贸易结算方式简介
信用证业务 LETTER OF CREDIT
基本概念 开证行依照客户的要求向第三者（受益人）
作出的一种有条件付款保证。
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第一部分：国际贸易结算方式简介
基本流程
circulation
of L/C
•申请人
Applicant
•保兑行 •Confirmi ng bank