资金预算制度
第一条目的及依据
为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以便达成资金运用的最高效益，特制定本办法。

第二条资金范围
本办法所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现的有价证券而言。

为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现的有价证卷则归属于资金调度的行列。

第三条作业期间
(一)资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月二十四日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部，以利汇编。

(二)会计部应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表(附表 4.1.1)按月配合修订。

并于次月十五日前，编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表(附表4.1.2)一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送财务部。

第四条内销收入
营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收(兑)现数编列(附表4.1.3)。

第五条劳务收入
营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收(兑)
现数编列(附表4.1.3)。

第六条退税收入
(一)退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列(附表4.1.3)。

(二)预计核退营业税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。

第七条其他收入
凡无法直接归属于上项收入皆属之。

包括财务收入、增资收入、下脚收入等。

其数额在新台币十万元以上者，均应加说明。

第八条资本支出
(一)土地：依据购地支付计划提供的支付预算数编列。

(二)房屋：依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。

(三)设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部依据分期付款偿付日期予以编列。

(四)机构设备、什项设备、预付工程定金等：工务部依据工程合同及进度，
预定支付预算及资材部依据外购Ｌ／Ｃ开立计划，预计支付资金编列(附表4.1.4)。

第九条材料支出
资材部依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列(附表4.1.5)。

第十条薪资
会计部依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。

第十一条经常费用
(一)外协工缴：外协经办部门应参照外协厂商别约定付款条件等资料，斟酌
预计支付数编列。

(二)制造费用：会计部依据生产计划，参考制造费用有关资料及最近实际发
生数，斟酌预计支付数编列。

(三)推销费用：营业部依据营业计划，参照以往月份推销费用占营业额的比
例推算编列。

(四)管理费用：会计部参照以往实际数及管理工作计划编列。

(五)财务费用：会计部依据财务部资金调度情况，核算利息支付编列。

第十二条其他支出
凡不属于上列各项的支出都属于“其它支出”，包括偿还长期(分期)借款、股息、红利等的支付。

其数额在十万元以上者，均应加以说明。

第十三条异常说明
各单位应按月编制“资金来源运用比较表”，以了解资金实际运用情况，其因实际数与预计比较每项差异在百分之十以上者，应由资料提供部门填列“资金差异报告表”(附表4.1.6)列明差异原因，于每月十日前送会计部汇编。

第十四条资金调度
(一)各单位经营资金由公司最高主管负责筹划，并由财务部协助筹措调度。

(二)资材部应按月根据国内外购料借款数额编列“购料借款月报表”(附表4.1.7)于当月24日送财务部汇总呈核总经理。

(三)财务部应于次月五日前按月将有关银行贷款额度，可动用资金，定期存
款余额等资料编列“银行短期借款明细表”(附表4.1.8)呈总经理核阅，作为经营决策的参考。

第十五条本准则经总经理核准后实施，修改时亦同。

企业管理是对企业生产经营活动进行计划、组织、指挥、协调和控制等一系列活动的总称，是社会化大生产的客观要求。

通常来说，管理是指组织为了达到个人无法实现的目标，通过各项职能活动，合理分配、协调相关资源的过程。

管理的任务是设计和维持一种环境，使在这一环境中工作的人们能够用尽可能少的支出实现既定的目标，或者以现有的资源实现最大的目标。

管理是指在特定的环境条件下，以人为中心通过计划、组织、指挥、协调、控制及创新等手段，对组织所拥有的人力、物力、财力、信息等资源进行有效的决策、计划、组织、领导、控制，以期高效的达到既定组织目标的过程。

管理是指在特定的时空条件下，通过计划、组织、指挥、协调、控制、反馈等手段，对系统所拥有的生物、非生物、资本、信息、能量等资源要素进行优化配置，并实现既定系统诉求的生物流、非生物流、资本流、信息流、能量流目标的过程。

管理者为了履行自己的职责必须承担的任务和必须采取的实践，管理者的责任以及组织当中的领导群体的责任。

管理者为了履行责任必须承担的各种错综复杂的任务和必
须采取的实践。

信息革命和知识型社会对管理者和管理当局提出的各种新要求。

管理，分开来，管，和理
管，就是针对不同人的行为，思想，得到一定的制约和统一，凡是有规则，有规则之外的行为和声音就要被约束，制止，改变，
理，就是把紊乱的，不合规则的，统一，理顺，整理，达到统一的步伐，规则内的节奏同步。

管理，就是统一规划，求同存异，规则内，达到高效同步协作。

管理就是实践。

现在的企业不缺管理理论，但缺少的就是行动力-实践。

管理，首先管理你自己。

必须学会自我管理，否则你会一团糟，也不会很好的协助别人完成工作。

比如，时间的安排，优先级的调整，任务的分配，当需要做抉择时，必须在众多方案中权衡利弊，做出选择后，一定要对结果负责。

其中，还要要着眼于贡献：拿本人产品管理经验来说，简短总结为两个字：沟通。

也就是说，产品经理的一个主要工作是协调各个团队的工作。

研发为代码负责，UI为接口和界面负责，测试为bug负责，而产品不光要为需求负责，还要为不同团队之间的协调、沟通，为项目的顺利进展负责。

也就是说，你要为整个产品负责。

此时，就需要管理你的同事。

但管理同事并不是发号施令，而是了解大家能贡献什么（职责），并将这些不同的贡献整合在一起，让整体大于总和。