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附表1
月度收支状况表
单位:元
附表2
年度性收支状况表
单位:元
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附表3
家庭资产负债状况表
单位:元
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附表4
现金流量表
单位:元
日期：2010-1-1至2010-12-31
姓名：秦月
收入
金额 百分比 支出 金额 百分比
工资＋奖金
156000 86.38% 按揭还贷 33600 40.63%
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3、现金预算编制程序
现金预算
指帮助客户达到短期财务目标，结合其生活方式、家庭状况
及价值观，对客户收入、支出和储蓄作出合理预算。它是实现个
人理财规划的基础。
设定长期理财规划目标
计算达到各类理 财目标所需的年
储蓄额
它有助于充分了解客户，影响财务规划的制定。
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案例
[案例]
大学毕业小情侣的理财计划
一.我们的“家庭情况”
1.我(小李)，男友(小钱)两人大学刚毕业2年，25岁。
2.暂时一起租房生活，无老人需要照顾。 3.两个人都在无锡一家合资公司(机械制造业)上班，只有每月的
基本工资奖金，并无其他额外收入。收入:男方为3500元/月(公司
家庭综合理财实务
第一节 个人理财规划的基本流程
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第一步 收集客户信息
客户的定量信息
客户的定性信息
客户的财务信息
客户的非财务信息
客户的自身信息
客户的外部环境信息
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定量信息和定性信息：
财务信息包括：客户当前的收支状况、财务安排及未来发展趋势。是财
务规划的基础。
非财务信息包括：客户的社会地位、年龄、投资偏好及风险承受能力等。
20消费贯穿于人的一生，而收入和支出却具有较大的波动性。因此 进行现金、消费和债务管理可以保障计划内和计划外的支出。这是理 财规划的起点和基础。
（一）现金管理 1、现金管理的对象：现金和流动资产 2、现金管理的目的： ➢➢满足日常的、周期性支出的需要； ➢➢满足应急资金的需要； ➢➢满足未来消费的需要； ➢➢满足财富积累和投资获利的需要。
设定理财目标必须遵循以下原则：
(1)目标要明确;
(2)定好达成日期;
(3)量化你的目标，用实际数字表示。
例：一个公务员的理财目标 1、两年内归还借款10万元； 2、3年后购买20万元的轿车； 3、5年后换购市区价值100万元的房子； 4、完成孩子的基础教育，14年后上大学4年(每年5万元)， 随后到英国留学1.5年(每年30万元) 5、准备27年后退休，届时取消车辆，将房屋维修和车辆支 出控制在2万元之内； 6、退休后减少社交支出，控制为1万元／年，保持现有生活 水平
在分析个人现金流量表时，需要掌握的一个基本关系式： 盈余/赤字=收入-支出
（3）未来现金流量表：1) 预测客户的未来收入：一是估计客户的收 入最低时的情况;二是根据客的以往收入和宏观经济的情况对其收入 变化进行合理的估计。 2) 预测客户未来的支出：一是满足客户基本 生活202的0/11支/30出,二是客户期望实现的支出水平。
产负债结构。防止出现负债过高而导致的理财危机。它是下一阶段的 财务规划和投资组合的基础。
在分析个人资产负债表时，需要掌握的一个基本关系式: 净资产=资产-负债
（2）现金流量分析： 现金流量表用来说明在过去的一段时间内,个人的现金收入和支
出情况。通过现金流量表的分析，衡量客户使用收入的合理性： ① 有助于发现个人消费方式上的潜在问题； ② 有助于找到解决问题的方法； ③ 有助于更有效的利用财务资源。
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客户财务规划
第四步 客户财务规划 (后面有详细介绍)
基本财务规划--现金管理 消费管理 债务管理 保险规划--保险标的、保险产品、保额、期限 税务规划--个人所得税征缴对象、范围、税率、计税基数 人生事件规划--教育和养老 投资规划--确定投资策略、分析投资对象
第五步 建立投资组合
投资收入
24600 13.62% 日常支出 38400 46.43%
收入总计（+） 180600 100.00% 其他支出 10700 12.94%
支出总计（-） 82700 45.79% 支出总计 82700 100.00%
年结余现金
97900 54.21%
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客户财务目标分析
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建立投资组合 客户收益率预测 客户财务未来预测
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第六步
第六步 实施计划
实施时间表 实施步骤 实施计划需要注意以下几个问题：
第七步 绩效评估
建立评估条件--操作纪律、与预期比较、与同类比较 考核业绩 调整资产配置
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第一节完
第二节 个人理财规划实务
1. 现金、消费和债务管理 2. 保险规划 3. 税收规划 4. 人生事件规划 5. 投资规划
由于刚上班工作，开销比较大，所以无存款。
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客户财务分析
第二步 客户的财务分析
客户财务分析的对象是两类个人财务报表： 资产负债表和现金流量表。
客户财务报表
资产负债表
现金流量表
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财务比率分析
（1）个人资产负债表分析： 通过资产负债表的分析，充分了解客户的资产负债信息，了解资
销售)，女方为3000元／月(公司财务)。 4.双方父母刚好能自给自足，所以很难给两人经济支持。两人近
期可能会出现工作变动，对收入支出会出现一些无法预测的情况。
二.每月基本开支 1.因为是租房住，房租400元； 2.水电煤气费150元，电话上网费100元；
3.吃饭1000元左右，零花1000元左右。 三.家庭存款
家庭财务状况分析指标
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案例
[案例实训]
秦月：女，31岁,单身，外企白领，月薪12000元, 每月基本生活开销1600元。按揭贷款购房总价 50万元， 其中借款33.5万元，每月还房贷2800元，每月出租房得 2000元。
秦月现租房居住，月支付房租1600元。每年年终奖 金12000元，年存款利息600元，年保险费支出5700元， 每年其他支出5000元。她有现金15000元,定期存款20万 元，债券12000元，外汇存款29000美元。请为其编制月 度和年度收支表、现金流量表及资产负债表。