成本 成本 成本 成本 成本 成本 成本
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损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益
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资产
库存现金 银行存款 工行存款 存放中央银行款项 存放同业 其它货币资金 结算备付金 存出保证金 交易性金融资产 买入返售金融资产 应收票据 应收帐款 预付帐款 应收股利 应收利息 应收代位追偿款 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 坏帐准备 贴现资产 拆出资金 贷款 贷款损失准备 代理兑付证券 代理业务资产 材料采购 在途物资 原材料 材料成本差异 库存商品 发出商品 商品进销差价 委托加工物资 周转材料 消耗性生物资产 贵金属 抵债资产 损余物资 融资租赁资产 存货跌价准备
2602 保险责任准备金
2611 保户储金
2621 独立账户负债
2701 长期应付款
2702 未确认融资费用
2711 专项应付款
2801 预计负债
2901 递延所得税负债
负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债
负债
负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债
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222106 应交教育费附加
2231 应付利息
2232 应付股利
2241 其他应付款
2251 应付保单红利
2261 应付分保账款
2311 代理买卖证券款
2312 代理承销证券款
2313 代理兑付证券款
2314 代理业务负债
2401 递延收益
2501 长期借款
2502 应付债券
2601 未到期责任准备金
1501 1502 1503 1511 1512 1521 1531 1532 1541 1601 1602 1603 1604 1605 1606 1611 1621 1622 1623 1631 1632 1701 1702 1703 1711 1801 1811 1821 1901
持有至到期投资 持有至到期投资减值准备 可供出售金融资产 长期股权投资 长期股权投资减值准备 投资性房地产 长期应收款 未实现融资收益 存出资本保证金 固定资产 累计折旧 固定资产减值准备 在建工程 工程物资 固定资产清理 未担保余值 生产性生物资产 生产性生物资产累积折旧 公益性生物资产 油气资产 累计折耗 无形资产 累计摊销 无形资产减值准备 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 独立账户资产 待处理财产损溢
1001 1002 100201 1003 1011 1012 1021 1031 1101 1111 1121 1122 1123 1131 1132 1201 1211 1212 1221 1231 1301 1302 1303 1304 1311 1321 1401 1402 1403 1404 1405 1406 1407 1408 1411 1421 1431 1441 1451 1461 1471
2001 2002 2003 2004 2011 2012 2021 2101 2111 2201 2202
负债
短期借款 存入保证金 拆入资金 向中央银行借款 吸收存款 同业存放 贴现负债 交易性金融负债 卖出回购金融资产款 应付票据 应付帐款
资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产
共同类
共同 共同 共同 共同 共同
借方 借方 借方 借方 借方
所有者权益
4001 实收资本 4002 资本公积 4101 盈余公积 4102 一般风险准备金 4103 本年利润 4104 利润分配 4201 库存股
权益 权益 权益 权益 权益 权益 权益
贷方 贷方 贷方 贷方 贷方 贷方 贷方
5001 5101 5201 5301 5401 5402 5403
损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益
借方 借方 借方 借方 借方 借方 借方 借方 借方 借方 借方 借方 借方 借方 借方 借方
贷方 贷方 贷方 贷方 贷方 贷方 贷方 贷方 贷方 贷方 贷方
贷方
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3001 3002 3101 3201 3202
清算资金往来 货币兑换 衍生工具 套期工具 被套期项目
6001 6101 6111 6201 6202 6203 6301 6401 6402 6403 6411 6421 6501 6502
生产成本 制造费用 劳务成本 研发支出 工程施工 工程结算 机械作业
成本类
损益类 主营业务收入 利息收入 手续费及佣金收入 保费收入 租赁收入 其他业务收入 汇兑损益 允价值变动损益 投资收益 摊回保险责任准备金 摊回赔付支出 摊回分保费用 营业外收入 主营业务成本 其它业务成本 营业税金及附加 利息支出 手续费及佣金支出 提取未到期责任准备金 提取保险责任准备金
2203 预收帐款
2211 应付职工薪酬
2221 应交税费
222101 应交增值税
22210101 进项税额
22210102 销项税额
22210103 进项税额转出
22210104 已交税金
222102 应交消费税
222103 应交营业税
222104 应交所得税
222105
应交城市维护建设税应交城市维护建设 税
6511 6521 6531 6541 6542 6601 6602 660201 660202 660205 6603 6604 6701 6711 6801 6901
赔付支出 保单红利支出 退保金 分出保费 分保费用 销售费用 管理费用 折旧费 招待费 办公费 财务费用 勘探费用 资产减值损失 营业外支出 所得税费用 以前年度损益调整