南安市会计核算中心
备用金管理制度
第一章总则
第一条为解决纳入南安市会计核算中心（以下简称“核算中心”）的各行政事业单位财务安全管理问题，进一步规范备用金的管理和使用，根据国务院颁发的《现金管理暂行条例》等有关规定，特制定本办法。

第二条各单位依照本办法管理和使用备用金。

第三条各单位负责人对本单位备用金的安全管理和使用负责。

第四条各单位报账会计负责保管本单位备用金，办理备用金的领取、核销手续。

第五条核算中心应当完整、真实地记录备用金的发放和核销，实行会计监督。

第二章备用金的使用范围
第六条单位备用金的使用范围：
1、纳入国库统付工资范围的单位工作人员工资性支出、临时工工资及非本单位在编人员个人劳务报酬。

2、工资外的各种奖金、补贴、福利的发放。

3、出差人员的差旅费。

4、单项业务结算金额不超过1000元的办公费支出。

5、其他零星开支。

第七条特殊情况下，确需用超范围用备用金支付的，由单位向核算中心提出申请，经批准后方可支付。

第八条不属于上述备用金结算范围的款项支付，一律到会计核算中心办理转帐结算。

第三章备用金帐户或备用金卡的开立
第九条核算单位可选择开设备用金帐户或备用金卡，由单位向核算中心提出申请，核算中心受理后会同银行统一办理。

第四章备用金的申领与使用
第十条备用金实行限额管理，核算中心根据各单位年度预算、人员编制、现金日使用量等情况核定备用金限额，各单位在核定的限额内使用。

第十一条各单位的备用金开支后，凭审批手续完整的原始凭证到核算中心报账，核算中心根据单位报销额和备用金余额情况予以补足。

第十二条单位因特殊情况需临时增加备用金的，由单位填写《增加备用金申请表》，提前向核算中心提出申请，核算中心审核同意后，按核准数增加备用金，单位于经济业务完成后，应尽快核算中心报账，报账后核算中心将恢复到原有的备用金限额。

第五章备用金管理细则
第十三条备用金卡由单位报账会计保管，做到按需领取现金，确保资金安全。

第十四条任何单位和个人不得外借、挪用备用金；不准用白条等不符合规定的凭证顶替备用金；不得谎报用途套取备用金；不得用单位的现金收入补充备用金。

第十五条报账会计必须设置备用金日记账，定期盘点备用金，每月将盘点情况报送核算中心，并接受单位和核算中心对备用金使用情况的检查。

第十六条核算中心对单位备用金的使用、结存情况进行实时监控，对违反规定的给予必要处理。

第六章附则
第十七条本规定自2004年8月1日起执行。

第十八条本规定由南安市会计核算中心负责解释。