为是犯罪。
5
• 2、 单位犯罪：依法设立的各类公司、 企业、事业、机关、团体、组织单位 实施的危害社会的行为，法律规定为 单位犯罪的，应当负刑事责任。
‫ ‏‬单位犯罪的，对单位判处罚金， 并对其直接负责的主管人员和其他直 接责任人员判处刑罚。
6
犯罪主体 犯罪客体
• 3、犯罪构成 犯罪主观方面
犯罪客观方面
故意 过失
7
主刑 • 4、刑罚
附加刑
①死刑 ②无期徒刑 ③有期徒刑 ④拘役 ⑤管制 ①没收财产 ②剥夺政治权利 ③罚金
8
• 5、非刑罚处罚措施：免予刑事处罚 (训诫、责令具结悔过、赔礼道歉、 赔偿损失、转行政处理)
• 6、判处刑罚并处赔偿经济损失
9
• 二、企业单位与管理人员十类 ‫ ‏‬常见刑事责任风险
13
‫ ‏‬14. 非法制造、出售非法制造的用 ‫ ‏‬于骗取出口退税、抵扣税款发票罪 ‫ ‏‬15. 非法制造、出售非法制造的发票罪 ‫ ‏‬16. 非法出售用于骗取出口退税、抵扣 ‫ ‏‬税款发票罪 ‫ ‏‬17. 非法出售发票罪
14
‫（ ‏‬三）经营管理类风险 ‫ ‏‬1. 虚报注册资本罪 ‫ ‏‬2. 虚假出资、抽逃出资罪 ‫ ‏‬3. 妨害清算罪 ‫ ‏‬4. 虚假破产罪 ‫ ‏‬5. 损害商业信誉、商品声誉罪 ‫ ‏‬6. 虚假广告罪 ‫ ‏‬7. 非法经营罪 ‫ ‏‬8. 串通投标罪 ‫ ‏‬9. 合同诈骗罪
19
‫（ ‏‬五）公司证券类风险
‫ ‏‬1. 欺诈发行股票、债券罪
‫ ‏‬2. 违规披露、不披露重要信息罪
‫ ‏‬3. 擅自发行股票、公司、企业债券罪
‫ ‏‬4. 内幕交易、泄露内幕信息罪
‫ ‏‬5. 利用未公开信息交易罪
‫ ‏‬6. 编造并传播证券、期货交易虚假信
‫‏‬
息罪
‫ ‏‬7. 诱骗投资者买卖证券、期货合约罪
• （一）受贿行贿类风险 ‫ ‏‬1.受贿罪 ‫ ‏‬2.行贿罪 ‫ ‏‬3.非国家工作人员受贿罪 ‫ ‏‬4.对非国家工作人员行贿罪 ‫ ‏‬5. 单位受贿罪 ‫ ‏‬6. 对单位行贿罪
10
‫ ‏‬7. 单位行贿罪 ‫ ‏‬8. 利用影响力受贿罪 ‫ ‏‬9. 巨额财产来源不明罪 ‫ ‏‬10.隐瞒境外存款罪
‫ ‏‬8. 操纵证券、期货市场罪
‫ ‏‬9. 背信损害上市公司利益罪
20
‫（ ‏‬六）金融诈骗类风险 ‫ ‏‬1. 集资诈骗罪 ‫ ‏‬2. 贷款诈骗罪 ‫ ‏‬3. 票据诈骗罪 ‫ ‏‬4. 金融凭证诈骗罪 ‫ ‏‬5. 信用证诈骗罪 ‫ ‏‬6. 信用卡诈骗罪 ‫ ‏‬7. 有价证券诈骗罪 ‫ ‏‬8. 保险诈骗罪
21
‫ ‏‬9. 骗取贷款、票据承兑、金融
‫‏‬
票证罪
‫ ‏‬10. 伪造、变造国家有价证券罪
‫ ‏‬11. 伪造、变造股票、公司、企
‫‏‬
业债券罪
22
‫（ ‏‬七）知识产权类风险
‫ ‏‬1. 假冒注册商标罪
‫ ‏‬2. 销售假冒注册商标商品罪
管理人员面临的最大危险—— 法律风险
‫‏‬ • 法律风险 ‫‏‬
行政法律风险 民事法律风险 刑事法律风险
2
‫‏‬ ‫‏‬ 法犯罪 责任风险
遭受犯罪侵犯 受害风险
‫‏‬ • 刑事责任风险主体 ‫‏‬ ‫‏‬
国有企业单位 国有企业领导 国有企业主管人员 国有企业直接责任人员
3
• 国有企业单位或其管理人员因
触犯刑法涉嫌犯罪而被国家有关机 关立案追究刑事责任或因构成犯罪 而被起诉并经人民法院判处刑罚是 顶级法律风险。
4
• 1、犯罪： ‫（ ‏‬1）具有社会危害性的行为； ‫（ ‏‬2）触犯刑事法律规范； ‫（ ‏‬3）依照法律应当受刑罚处罚。 ‫ ‏‬其中，情节显著轻微危害不大的，不认
‫‏‬
15
‫ ‏‬10. 组织、领导传销活动罪
‫ ‏‬11. 强迫交易罪
‫ ‏‬12. 职务侵占罪
‫ ‏‬13. 挪用资金罪
‫ ‏‬14. 高利转贷罪
‫ ‏‬15. 非法转让、倒卖土地使用权罪
‫ ‏‬16. 非法处置查封、扣押、冻结的
‫‏‬
财产罪
‫ ‏‬17. 拒不执行判决、裁定罪
16
‫（ ‏‬四）生产销售类风险 ‫ ‏‬1. 生产、销售伪劣产品罪 ‫ ‏‬2. 生产、销售假药罪 ‫ ‏‬3. 生产、销售劣药罪 ‫ ‏‬4. 生产、销售不符合卫生标准的食品罪 ‫ ‏‬5. 生产、销售有毒、有害食品罪 ‫ ‏‬6. 生产、销售不符合标准的医用器材罪 ‫ ‏‬7. 生产、销售不符合安全标准的产品罪 ‫‏‬
11
• （二）财税发票类风险 ‫ ‏‬1. 隐匿、故意销毁会计凭证、会计 ‫ ‏‬帐簿、财务会计报告罪 ‫ ‏‬2. 打击报复会计、统计人员罪 ‫ ‏‬3. 逃汇罪 ‫ ‏‬4. 骗购外汇罪 ‫ ‏‬5. 洗钱罪 ‫ ‏‬6. 逃税罪 ‫ ‏‬7. 抗税罪 ‫ ‏‬8. 逃避追缴欠税罪
12
‫ ‏‬9. 骗取出口退税罪 ‫ ‏‬10. 虚开增值税专用发票、用于骗取 ‫ ‏‬出口退税、抵扣税款发票罪 ‫ ‏‬11. 伪造、出售伪造的增值税专用发 ‫ ‏‬票罪 ‫ ‏‬12. 非法出售增值税专用发票罪 ‫ ‏‬13. 非法购买增值税专用发票、购买 ‫ ‏‬伪造的增值税专用发票罪
17
‫ ‏‬8. 生产、销售伪劣农药、兽药、化肥、
‫‏‬
种子罪
‫ ‏‬9. 生产、销售不符合卫生标准的化妆
‫‏‬
品罪
‫ ‏‬10. 重大责任事故罪
‫ ‏‬11. 强令违章冒险作业罪
‫ ‏‬12. 重大劳动安全事故罪
‫ ‏‬13. 大型群众性活动重大安全事故罪
‫ ‏‬14. 危险物品肇事罪
18
‫ ‏‬15. 工程重大安全事故罪 ‫ ‏‬16. 教育设施重大安全事故罪 ‫ ‏‬17. 消防责任事故罪 ‫ ‏‬18. 不报、谎报安全事故罪 ‫ ‏‬19. 强迫职工劳动罪 ‫ ‏‬20. 雇佣童工从事危重劳动罪
国有企业单位及管理人员 刑事责任风险防控
德衡律师集团 栾少湖
2010 年2月·青岛供电公司
• 一、基本观点与基本概念
• 天有不测风云，人有旦夕祸福； ‫ ‏‬危险无处不在，危险无时不有。 • 但是，危险可防可避，因此并不可怕； ‫ ‏‬可怕的是：不知危险所在与毫无防备。
1
‫‏‬
• 目前中国国有企业单位及其