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公司20xx 年成本管控方案
一、 成本管控的基本原则
1、 全面介入原则
全面介入原则是指成本控制的全部、全员、全过程的控制。

全部是对生产经营的全部费用要加以控制，不仅对变动成本要控制，对固定成本也要进行控制。

全员控制是要发动领导干部、管理人员、服务人员和广大职工建立成本意识，参预成本的控制，认识到成本控制的重要意义，才能付诸行动。

借2、异不大，3、,1、2、
采购成本管控小组，由XX 中心XX 负责； 3、
酒店原材料消耗成本管控小组，由XX 中心XX 负责； 4、
酒店物料费用管控小组，由XX 中心XX 负责； 5、
能耗费用管控小组，由XX 中心XX 负责； 6、
维修费用管控小组，由XX 中心XX 负责； 7、 园林绿化管控小组，由XX 中心XX 负责。

三、成本控制的内容
1、人工成本管控：人工费（包含劳务费）在总成本费用中占比%，增加工资又被认为是不
可逆转的。

控制工资与效益同步增长，减少单位产品服务中工资的比重，对于降低成本有重要意义。

全年管控目标:XX万元。

2、采购成本管控：采购成本指为管理和生产经营所发生的各项费用，开支项目非常多，
在总成本费用中占比%，是成本控制中不可忽视的内容。

3、
比%
4、
5、
6、
7、
四、成本管控工作要求
确定控制标准，即确定评定工作绩效的尺度。

预算办公室应以预算为基础，制定出管控工作所需要的标准。

衡量工作成效，即通过SAP系统采集实际工作的数据(与已制定的控制标准中所对应的要素)，了解和掌握工作的实际情况。

在这一过程中，要特别注意获取信息的质量问题，做到信息的准确性、及时性、可靠性、适用性。

分析衡量的结果，即将实际工作结果与标准进行对照，找出偏差并分析其发生的原因，为进一步采取管理行动作好准备。

各专项小组应提高分析质量，因为这是控制中最需理智分析的环节，是否要进一步采取管理行动就取决于此。

努力使分析结果呈现“0”偏差或只存在“健康”的正偏差。

各组负责人需要于每月10日前将成本管控分析报告直接发送至公司领导邮箱。

采取管理行动，纠正偏差，实行奖惩。

通过评价和考核，可以总结成功的经验，查找存在的缺陷，为下一期预算编制提供参考依据。

将管控成果与部门或单位的季度考核挂钩，纳入约束性指标。

责任成本考核应公平合理，不但能激励各成本管控主体的积极性，也能通过适当的惩罚约束和控制。