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2020年4月19日

借款与报销管理制
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借款与报销管理制度
目 录

一、借款标准及审批制度
1、借款标准
2、借款程序
3、借款审批人责任
二、费用支付标准及审批制度
1、差旅费报销标准
2、财务核算细则
3、报销程序

借款与报销管理制度
借款标准及审批制度

为进一步完善公司财务管理，严格借款及报销程序。结合公司实际情
况，特制定本制度。
一、借款标准
借款种类 借 款 标 准
出差借款 按往返车费+（住宿费+出差补助）*预计出差天数计算
业务借款 按实际需要核实借款数额
因私借款（特殊情况） 1000元以内（最多以当月工资为限），由总经理特批。
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二、借款程序
㈠出差借款信息化程序
1．员工因公出差借款，先在办公室行政办公人员处领取电子档“出差
申请单”或到OA网站上下载此单据（见附表1 “出差申请单”）；
2．出差人将填写完成的电子档“出差申请单”传给总经理或施工派出
人签批；
3．总经理或施工派出人再将签批过的“出差申请单”传给财务主管；
4．出差人员若借款需填写《借款申请单》（见附表三），由总经理依
借款标准（见表1）核定借款金额并审批签字；出差者需不需要提交《出差
报告》由总经理在《出差申请单》中批示说明。否则，出差者出差归来，必
须提交《出差报告》。
5．财务经理见签批过的《借款申请单》安排出纳员付款；
6．财务经理将最终的“出差申请单”传给出差人（传到OA个人邮箱
中），留做出差人出差归来后，审批报销用；财务经理应在出差人起程日期
前填写《员工出差通知表》（见下表）后传给OA负责人发布出差消息。
员工出差通知表
出差人 起程日期 起程时间 出差地点 历时 事由

7．员工前次借款出差返回超过五个工作日未履行报销手续，且未及时
向财务部说明原因者，不得再借款。同时，财务部门根据欠款情况当月开始
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在工资中扣还。
8．出差人没有预支借款发生的情况下，按“出差借款程序”1-7点（除
第4、5点外）来执行。
后续流程索引：如属出差，回来时操作流程见本文件第4页“三、报销
程序、报销基本流程”。
㈡招待费借款程序
1．招待人在办公室领取电子档“招待费申请单”或到OA网站上下载此
单据（见附表2“招待费申请单”）；
2．招待人将填写完毕的电子档的“招待费申请单”传给总经理签批；
3．总经理再将签批过的“招待费申请单”传给财务主管，财务主管按
照借款标准（见表1）核定借款数额后，审批签字；
4．由财务部出纳员付款；
5．同时，招待人通知办公室人员协助定餐预约。
㈢正式员工因私借款的程序
员工因私借款，原则上公司不允许借款，此种情况由总经理特批，在总
经理同意的情况下，方可办理借款手续。
1．在办公室领取并填写“借款审批单”，借款金额最多不应超过当月
工资额（附表3“借款审批单”）；
2．经部门负责人审查签字，再由总经理审批签字；
3．经财务会计审核；
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4．到财务部出纳员处办理借款；
5．员工因私借款只涉及还款业务，与报销业务无关；
6．还款方式、期限等财务部门依照《借款申请单》上总经理审批期
限、金额、方式等来执行。
㈣市内采购等其它临时借款的程序
第一种情况：若发生借款业务，当日内能报销全部借款的情况下，按以
下程序办理：
1．填写“付款单”按预计采购货品的全部金额借款；
2．由商务主管报请财务经理签批；
3．由借款经办人员到财务部出纳员处办理借款手续；
4．当日办理完全部采购业务后，到财务部报销，抽回借据。
第二种情况：若发生借款业务，当日内不能报销全部借款的情况下，按
以下程序办理：
1．在办公室领取并填写“借款审批单”，借款原则：同第一种情况；
2．由商务主管报请财务经理签批；
3．由借款经办人员到财务部出纳员处办理借款手续。
三、借款审批人责任
1．员工借款（因私借款后因故离职），无法偿还而且扣除工资也无法
偿清的，审批人员负连带偿还责任；
2．对试用期员工原则上不予借款，确因特殊原因，须由该员工的部门