昆明泛亚有色金属交易所股份有限公司固定资产管理规定（讨论稿）第一章总则第一条为了加强固定资产管理，提高固定资产的使用效率，保护公司财产，防止资产流失，特制定本规定。
第二条本规定所称固定资产包括如下：（一）使用年限在一年以上、在使用过程中保持原有形态且单位价值在2000元以上的资产，如房屋、汽车，计算机、打印机、高档办公用品、器具和电器等；（二）维修、装修、改造工程项目的材料；（三）公司规定的其它固定资产。
第三条固定资产管理是指对固定资产的计划、购置、验收、登记、领用、使用、维修、报废等全过程的管理。
第四条公司行政部是公司固定资产实物管理的主要职能部门，负责制定公司固定资产管理规定、监督检查固定资产的管理情况，负责管理公司固定资产；财务部是公司固定资产价值管理的主要职能部门，负责审核、审查及建帐等价值管理工作。
第二章固定资产的计划、申请、审批和购置第五条公司固定资产采购实行集中管理,公司成立专门的固定资产采购小组，由财务部与行政部负责。
第六条公司固定资产采购的总监督为公司行政部负责人，总竞价为公司财务部负责人。
总监督负责对固定资产采购询价、竞价、验收和采购等全过程进行监督，检查采购是否经批准，各项程序是否到位，有无徇私舞弊，擅自购置等；总竞价负责采购的组织、协调和落实，询、竞价时间的控制和检查，负责对批准同意竞价结果的固定资产进行采购、登记和付款，当市场同质同类固定资产比竞价后的价格更低时，有责任向公司领导提出复议。
第七条固定资产采购时，不得交纳定金或押金、支付预付款。
特殊情况经批准后由采购组以向公司借支的形式支付，采购货物经验收合格入库后，凭发票按审批程序报销。
第八条固定资产采购的计划管理（一）公司各部门购置资产实行计划管理；（二）各部门于每季度末最后一周制定本部门下一季度资产采购需求，经行政部汇总、立项审核后编制购置计划，报公司行政分管领导批准。
采购计划经批准后，财务部安排用款计划；（三）采购计划应说明拟购固定资产名称、规格、数量、技术及质量要求、使用目的、需用日期、预计价格等；（四）因情况变化或业务发展需要增加计划外固定资产购置的部门，须填写书面的固定资产采购立项审批表，详细说明购置原因，交行政部审核后，呈董事长审批。
第九条资产采购的申请、审批公司各部门在计划内购置固定资产，需填写固定资产购置的书面申请，即《公司固定资产采购申请审批表》，由部门主要负责人签署意见报分管领导审核签字后，交行政部办理相关事宜。
第十条固定资产购置（一）询价。
按审批权限批准同意，由固定资产采购小组根据申请采购固定资产的清单和要求，征询申请单位意见后，到市场多方询价，要求在3天内将不少于3家的供货商的名称、地址、联系电话、相关资质证书和询价结果在《公司采购（处置）询、竞价审批表》中填写，附上相关资料，并签署意见后报公司总监督、总竞价审批。
（二）竞价。
总监督、总竞价接到批件后，从公司固定资产采购小组人员中随机抽调人员组成竞价组。
竞价人员可根据询价人员提供的投标单位名单进行竞价，也可寻找新的供货单位参与竞价。
总监督、总竞价须对竞价全过程进行监督，如发现问题，可当场向竞价组提出异议，竞价组必须立即纠正。
竞价组要在两天内完成竞价工作，并填写《公司采购（处置）询、竞价审批表》，提出竞价的倾向性意见，附上相关资料后按审批程序报批。
（三）采购。
《公司采购（处置）询、竞价审批表》经批准同意后，即进入采购程序。
由行政部会同申请部门草拟并与供货商签订购销合同（合同须经公司法律部门审核后按公司规定审批用印），再进行采购。
（四）验收。
采购固定资产由行政部组织相关人员进行验收。
并将验收结果填写《公司采购验收审批表》，报有关领导审批。
（五）付款。
采购固定资产经验收合格后由采购组按费用管理规定的权限和审批程序申请付款。
付款报批时，应附上经审批同意的询价表、竞价表、合同、验收表、分摊表等资料，如采购固定资产需先付款时，应按报销审批程序审批同意后交财务部支付，货到后将验收单补交财务部。
（六）公司装修装饰建设项目，工程预算必须经行政部审核，并报经公司领导审定。
在施工单位提出工程完成及决算表要求验收的报告后，2天内应完成验收及决算审查工作，并填写《公司采购验收审批表》，同时工程项目使用单位在此表中应注明自己的意见交公司领导按审批权限审核。
（七）所有通过竞价采购的固定资产，没有验收合格和总监督、总竞价的审批，公司财务部不得予以报销。
第十一条采购按金额不同，分别采取如下实施办法：（一）对临时性的零星采购（30000元以下），由行政部负责购置。
（二）对一次性采购金额在30000元以上的，须实行询、竞价制度，1、对一次性采购金额在30000元至20万元，由公司分管领导主持竞价。
2、对一次性采购金额在20万元以上的，由董事长主持或董事长授权公司有关领导主持竞价。
第十二条对于需经常采购的固定资产公司经过前期竞价确定特约经销商的，如3个月内再次采购，无需再次竞价,但应对经销商进行再次询价，并采取“资质保障、价格优先”的原则，对经销商名单进行适当调整。
第十三条凡列入废旧资产处置的固定资产经批准后必须经过询价、竞价和登记程序，并报财务部进行核销。
第十四条公司每年按竞价金额与询价金额之间差额部分的1%－10%用于奖励有关人员。
第三章固定资产的入库、登记、领用及使用保管第十五条固定资产的验收入库。
固定资产购置后，由行政部按审核单和购货合同进行验收并办理入库手续。
入库时，行政部应填写《公司固定资产入库单》，一式二份，一份存留作为资产登记，一份交财务部作报销凭证。
财务部报销时必须查验固定资产购置签批审核单、购货合同、购货发票及《公司固定资产入库单》。
手续齐全后，根据公司资金使用审批程序核准，并根据公司资金实际状况，按照合同办理转款手续。
第十六条使用部门领用固定资产，需填写固定资产领用单，由部门负责人签字、行政部审核后领取并填写《公司固定资产使用保管登记表》，使用部门承担固定资产的保管责任。
第十七条固定资产的使用坚持谁使用、谁保管、谁负责的原则。
固定资产使用人、使用地点变动，应由转出部门提出申请，到行政部办理资产调拨手续并报财务部备案，方可进行资产转移。
第十八条计算机设备的维护由公司信息管理部门负责，其他固定资产的维护由行政部负责。
固定资产使用期间发生故障或损坏时，应立即通知相关管理部门，以便及时组织维修。
第十九条公司员工调离公司或辞职、辞退时，应办理固定资产移交手续。
相关部门对固定资产清收完毕后，方可办理离职手续。
第二十条公司每年12月底前进行一次固定资产的清理和盘存。
清理和盘存工作由行政部、财务部负责，上述部门分别建立台帐，相互制约。
第二十一条行政部门按照固定资产类别、名称、规格型号、使用部门、和存放地点，统一编号，编制固定资产目录，建立固定资产台帐和档案。
各使用部门应建立使用明细帐，定期记录使用、保养、修理等情况，并按季度报行政部。
第二十二条财务部按季度与行政部核对，行政部按季度和使用部门核对，并按季度报出盘点表列明长、短原因，办理核销资产审批的有关手续，财务行政部门依据下账。
确保帐、卡、物、数量、金额相符。
第五章固定资产的折旧与报废第二十三条公司财务部负责按财务会计制度进行固定资产核算并按财务制度规定计提固定资产折旧。
公司固定资产折旧的相关标准从财务部规定。
第二十四条固定资产在每次盘点清查后统一报废，并填写《固定资产报废申请审批表》，特别情况可申请专项报废。
固定资产报废时，由使用单位提出申请，经公司行政部、财务部审核，报公司分管领导审核后，由董事长审批报废。
固定资产批准报废后要及时进行帐务、实物处理。
第二十五条报废固定资产的处理办法（一）对已批准报废的固定资产进行遴选。
通过适当维护、修理，能够继续使用的固定资产由行政部调剂给有需求的部门使用。
（二）对已批准报废并经遴选后剩下的固定资产进行估价处理。
由公司行政部及相关部门联合进行竞拍处理，竞拍所得款项上交财务部。
对报废固定资产估价处理要符合国家、地方环保类法规等相关规定。
（三）对于经批准采取捐赠方式处理的固定资产，由公司行政部会同有关部门具体办理捐赠事宜。
第六章罚则第二十六条因管理不善造成固定资产损坏、丢失的，维修费和因丢失而造成的经济损失由当事人承担。
第二十七条未按规定申报审批、擅自购置固定资产或采用“化整为零”办法、逃避公司管理的，追究当事人责任。
造成经济损失的，视情节轻重按损失金额的10%-30%赔偿。
第二十八条未按规定严格检验质量，出现假冒伪劣商品的，视情节轻重予以购置金额10%-30%的赔偿。
收取回扣者，视情节轻重处以回扣金额3-5倍的赔偿，并给予调离岗位或辞退处理，触犯法律的依法追究法律责任。
第二十九条因管理不善造成固定资产损坏、丢失的，维修费或因丢失而造成的经济损失由当事人承担。
第七章附则第三十条本规定由公司授权行政部、财务部解释。
第三十一条本规定自下发之日起执行。
附件一年季度固定资产购置计划预算表部门名称：填表日期：资产名称规格型号数量单价申请原因备注（元）如原有资产报废、人员增加等合计经办人签字部门负责人签字附件二固定资产购置申请审批表申请部门申请时间固定资产名称规格型号单位数量预计单价预计总价总计申请部门负责人意见：分管领导审批意见：附件三采购(处置)询、竞价审批表申请单位申请时间固定资产名称数量技术指标及要求询价情况及价格（可后附具体说明）相关成员签名:竞价情况及价格（可后附具体说明）总监督签字：总竞价签字：询价价格竞价价格差额公司分管领导意见董事长意见附件四采购验收及入库单申请单位验收时间固定资产名称数量技术指标及要求验收情况及结论验收成员签名:入库记录资产名称规格型号单位数量单价总价入库人日期注：验收必须以合同及有关资料为依据，经现场（实地）验收后真实填写。
附件五固定资产领用登记表部门：资产名称规格型号数量编号原值领用人及时间使用人使用人变更记录备注附件六固定资产报废申请审批表申请部门经办人申请时间固定资产名称规格型号单位数量购置原值残值报废原因总计申请部门负责人意见技术部审核（报废计算机设备时用）行政部审核财务部意见公司分管领导审批董事长审批附件七固定资产物帐卡（一）固定资产编号分类代码资产名称规格型号品牌（生产商）会计凭证号资产价值资产净值折旧年限年折旧率起用日期使用状况使用部门使用人使用调拨记录维修保养记录备注固定资产物帐卡（二）固定资产编号分类代码资产名称厂牌型号品牌（生产商及产地）会计凭证号车架号发动机号排气量车牌号资产价值资产净值折旧年限年折旧率起用日期使用状况使用部门使用人使用调拨记录维修保养记录备注本表适用于车辆。