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篇一：税务自查报告
税务自查报告
根据*地税直查（20XX）20XX号文件要求，我公司高度重视*省地税局直属分局对企业所得税的此次稽查，成立专门的自查工作小组，组织相关财务人员学习，采取了自查与聘请税务师事务所税务专业人员协助相结合的方式，于20XX 年7月13日－17日针对企业所得税进行自查。

目前，自查工作已基本完成，现将自查结果汇报如下：
一、本次自查的时间范围和涉及的税种范围
本公司本次自查主要为20XX至20XX年度的企业所得税的缴纳情况。

二、自查工作的原则
1、高度重视，认真负责，严格按照国家财经税收相关法规，对本公司20XX至20XX年度在经营过程中涉及的各类
税种进行彻底的清查，力求做到不疏忽、不遗漏。

2、把握契机，认真做好自查自纠工作，提前化解税务风险。

我公司结合实际情况，进行认真全面的自查，彻底清理违法及不规范涉税事项，并以此为契机，加强我公司税务基础管理工作，并改善我局税务管理工作的盲点弱点，提高我公司的税务工作管理水平。

三、自查结果
经过为期一周的自查工作，我公司20XX年—20XX年税务工作基本遵守国家相关税收及会计法律法规，依法申报缴纳各项税费。

但工作当中难免存在疏漏，问题主要反映在未按照权责发生制的原则按年分摊所属费用、购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额等。

通过此次自查，我公司20XX年—20XX年应补缴企业所得税13,096.18元；其中：20XX年应补缴企业所得税4,580.76元；20XX年应补缴企业所得税8,515.42元。

具体情况如下:
1、20XX年度
我公司所得税自查问题主要反映在没有按照权责发生
制的原则按年分摊所
属费用上面，申报企业所得税时少调增应纳税所得额13,881.10元，应补
缴企业所得税额4,580.76元，具体调增事项明细如下：项目金额
未按照权责发生制原则分摊所属费用13,881.10
调增应纳税所得额小计13,881.10
应补缴企业所得税4,580.76
（1）未按照权责发生制原则分摊所属费用应调增应纳税所得额：我公司20XX年未按照权责发生制的原则分摊所属费用13,881.10元，根据《企业所得税税前扣除办法》（国税发[2000]084号文）第四条的规定，我公司应将未按照权责发生制的原则分摊所属费用调增应纳税所得额，调增应纳税所得额13,881.10元。

2、20XX年度
我公司所得税自查问题主要反映在购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额上面，申报企业所得税时合计少调增应纳税所得额34,061.67元，应补缴企业所得税额8,515.42元，具体调增事项明细如下：项目金额
购买无形资产直接费用化14,061.67
无须支付的应付款项20,000.00
调增应纳税所得额小计34,061.67
应补缴企业所得税8,515.42
（1）购买无形资产直接费用化：我公司20XX年11月购入财务软件
14,300.00元直接计入了当期费用，根据《企业所得税
税前扣除办法》（国税发
[2000]084号文）的规定，应将该无形资产分期摊销，应调增应纳税所得额14,061.67元。

（2）无需支付的应付款项应调增应纳税所得额：我公司无需支付的20XX年应付莱思软件公司20,000.00元，软件公司现己合并，并且该公司一直未催收该笔款项，根据*地税直函[20XX]89号文中“对于农电提成余额、无需支付的应付款项应调增应纳税所得额”的规定，应调增应纳税所得额20,000.00元。

附件：企业纳税情况自查表
*省服务有限公司
20XX年7月18日
篇二：xxx企业所得税20XX年自查报告
xxx有限公司企业所得税20XX年自查报告
xxx国税局城区税务分局：
xxx有限公司成立于20XX年4月23日，位于xxxxxx和村，法人代表xxx，注册资本200万元，从业人数96人，生产销售甲醛、脲醛胶。

主要原材料面粉、三聚氰胺、甲醇、聚乙烯醇。

产品主要销往临沂、河北等市场。

20XX年实现产品销售收入41343791.77元，主营业务成本404920XX.46元，期间费用378203.5元。

实现增值税919381.29元。

20XX年缴纳企业所得税302812.28元。

根据贵局要求，我公司对20XX
年度增值税、企业所得税预警进行了认真自查，自查情况如下。

一、关于增值税申报税负异常预警情况说明。

1.营业外支出增长预警情况说明。

是因11月份缴纳环保罚款40000元，12月底原材料仓库盘点,原材料尿素盘亏6023.11元，记入20XX年4季度营业外支出导致预警。

2.增值税专用发票滞留票异常预警情况说明。

经查对银行20XX年和20XX年的支出明细，公司没有和山东聊城鲁西新材料销售有限公司发生业务往来，也从未收到该公司的增值税专用发票。

并且该公司在互联网上查找不到，出现上述滞留票的原因可能是该公司非法虚开收入所致。

二、关于企业所得税的预警情况说明。

1、销售毛利率偏低预警情况说明。

市场竞争激烈，产品已进入成熟期，业内竞争对手之间相互降价，平均每吨比20XX年低36元。

另外，主要原材料甲醇平均单价比20XX年高12元，导致产品利润空间降低，比去年下降了一半。

2、销售利润率偏低预警指标情况说明。

企业管理过于粗放，20XX年期间
费用340538.39元，20XX年期间费用比上一年高37665.11元，主要因为20XX新产品研发费用支出20XX7.09元，记入当期管理费用，导致企业利润率偏低。

3、成本费用利润率偏低预警情况说明。

面对用工荒，
工人频繁流动，造成生产原材料消耗大，废品率高，导致生产成本比往年高近2个百分点。

4、营业成本与营业收入弹性系数异常预警情况说明。

面对用工荒，工人频繁流动，熟练工和新工人造成生产成本不一样，导致20XX年营业成本与营业收入弹性系数异常预警。

三、存在问题及改进措施。

1、工人不稳定，导致产品质量差。

下一步将提高工人工资，建立科学绩效考核体系，提高产品质量，降低生产成本。

2、产品附加值低，导致销售毛利润低。

我们将加大新产品研发力度，提高产品性能，实施科技兴企、品牌战略。

3、公司废料售出未做收入。

自查发现20XX年12月16日的销售处理废料15000元未做收入，应补缴增值税2550元，应补缴企业所得税3750元，以上应补缴税金共计6300元，我公司将按时补交入库。

xxxxxxxxxxxx有限公司
20XX年11月12日
篇三：企业所得税亏损自查报告
企业所得税亏损自查报告
目前，开平区现有重点钢铁企业6家，钢铁行业税收占全区地税收入的6成以上。

为此，开平区局不断加强钢铁行。