#####公司内部审计流程
为了实现内部审计流程的规范化，加强内部审计的监督管理，依据《审计法》、《中国内部审计具体准则》及有关法律法规等规定，公司内部审计流程根据实际情况，借鉴同行业的工作经验，由五大部分组成：1审前准备阶段、2审计实施阶段、3审计报告阶段、4后续审计阶段、5成果运用阶段。

分别说明如下：
一、审前准备阶段
1、编制年度审计计划
2、下达审计任务书
3、组成审计小组
4、编制项目审计计划
5、组织审计前的调查
6、编写项目审计方案
7、下达审计通知书
8、张贴审计告示
二、审计实施阶段
1、审计进场（首次）会议
2、内部控制的健全性测试
3、内部控制的有效性测试
4、计量与账户测试
5、审计取证并形成工作底稿
6、中期审计报告
三、审计报告阶段
1、完成审计报告
2、征求反馈意见
3、领导审定报告
4、审计建议
5、整改通知
6、审计告知（审计退场/终结会议）
7、审计决定
四、后续审计阶段
1、听取整改汇报
2、制定后续审计方案
3、形成审计底稿
4、编写后续审计报告
5、扩散审计与规范管理
五、成果运用阶段
1、领导指示
2、部门采纳
3、通报与公告
4、移送处理
5、建立纠错机制
6、审计档案管理
、、、、、、股份有限公司
年月日
普天股份审计部审计项目工作流程图
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