会计电算化操作题．会计电算化模拟试题一账务操作题一（40分）一、建立账套1．新建账套（1）账套信息：账套号：555账套名称：友爱科技有限公司路径：D:\work启用会计期间：2012年1月（会计期间设置2012-1-1至2012-12-31）（2）单位信息单位名称：友爱科技有限公司单位简称：友爱（3）核算类型记账本位币：人民币（RMB）企业类型：工业行业性质：2007年新会计准则财务主管：李晓天按行业性质预置科目（4）基础信息该企业有外币核算，进行经济业务处理时，不需要对存货、客户、供应商进行分类）分类编码方案5（．科目编码级次：42222部门编码级次：123地区编码级次：123其他：默认（6）系统启用“账务处理、工资核算、固定资产核算”模块的启用日期为“2012年1月1日”2．增加操作员口令（密所属部门编号姓名码）财务部501 李晓天1财务部5022王大刚3．权限分配李晓天为财务主管，王大刚具有“公共目录设置”和“账务处理”的全部权限。

二、初始化设置1．设置部门档案部门编码部门名称管理部 1财务部2采购34销售部．设置人员档案2．设置客户档案34．设置供应商档案供应商简称供应商编码供应商名称迅达科技有限迅达001 公司同力同力发展有限0025．设置项目目录生产流水2.201 201 屏风（/名称线（委外）家具） 2.．设置外币及汇率6．设置凭证类别78．设置结算方结算方式编结算方式名称 1 现金结算 2 转账支票 3 银行汇票 其他4 ．设置会计科目及期初余额表中只列出了需要9以及有期初余额数据的修改和增加的会计科目，科目设置完毕后指定现金总账科目和银行科目； 总账科目。

方科目 期初余额科目编码 辅助核算 向名称存库6775.70 1001借 现金行银231 378.89 1002借 存款往来账户期初余额表．设置转账定义10）设置自定义转账，计提短期借款利息，年（19%利率为（去对方科目计算结果）借：财务费用 JG()（短期, QM(2001,贷：应付利息月贷)*0.09/12/12年利率借款期末贷方余额*））期间损益结转凭证设置2（本年利润科目将所有损益类科目结转到4103中。

三、账务处理模块．由会计人员王大同进行凭证的输入（摘要可用业务序号代替），由财务主管审核、记账。

1． 1月2日，财务部从工行提取现金5000元，作为备用金（支票号ZP001）借：库存现金 5000贷：工行存款 50002． 1月5日，销售部孙飞购买800元礼品，用现今支付。

借：销售费用 800贷：库存现金 8003． 1月10日采购部向迅达公司采购原材料，已验收入库，货款60000，税率17%，款项未付。

借：原材料 60000应交税费—应交增值税—进项税额 10200 贷：应付账款 702004． 1月12日，管理部张立出差归来，报销差旅费5000元借：管理费用 5000贷：其他应收款 50005． 1月15日，销售部向育才中学销售硬件50台，单价4000元，货物已发出，款未收，税率。

17%为借：应收账款 234000贷：主营业务收入 200000应交税费—应交增值税—销项税额 34000 6． 1月20日，销售部收到育才中学的一张转账支票，金额58500元，票号ZP002，用以偿还以前所欠货款。

借：工行存款 58500贷：应收账款 585007． 1月25日，采购部开出一张转账支票，金额70200元，票号ZP003，用以支付讯达公司的货款。

借：应付账款 70200贷：工行存款 702008．计提短期借款利息，生成自定义转账凭证。

9．生成期间损益结转凭证。

四、编制财务报表1．定义一张“货币资金表”，标题黑体，14号，“单位：元”右对齐，“制单人”楷体，12号，制单人为：李晓天，表格内容居中。

定义报表格式并计算得出数据。

单位：月 31 日单位名称：友爱 2012年 1 元期末数期初数项目行数1 库存现金2 银行存款3合计李晓天制单人：注：单位名称、年、月、日设置为关键字，文件名“货币资金．将表格保存到D:\work 2 ”表.rep15分）账务操作题二（555财务主管501（密码空）打开帐套 1．初始设置）（1、建立工资帐套。

工资类别个数：多个。

核算币种：人民币RMB人员编不进行扣零处理。

要求代扣个人所得税。

位。

码长度：3 （包括全部部门）正式人员2（）、新建工资类别：）、人员类别设置：增加“销售人员”3（）工资项目设置：4（．28增数计、“正式人员”工资类别设置：（5）添加人员档案：选择前面定义的全部工资项目。

+（基本工资计算公式：加班工资：加班天数*/20岗位工资）/20 岗位工资）（基本工资+事假工资：事假天数*元，岗位工工资数据：肖一平，基本工资30002000元资）、定义工资转账关系（6、日常业务处理2 ）工资计算并汇总1（．（2）计算个人所得税：设置工资项目为应发合计，个人所得税的计税基数为2500，并重算个人所得税。

（3）工资费用分配，并生成记账凭证计提类型：计提应付工资。

核算部门：销售部。

明细到工资项目。

（4）查询纳税所得申报表，并输出到D:\work文件夹，文件名“纳税所得申报表.rep”。

（5）查询所有部门的工资发放条。

账务操作题三（15分）财务主管501（密码空）打开555帐套1、初始设置（1）设置部门对应的折旧科目（2）设置固定资产类别编码：04。

名称：电子类。

净残值率：5%。

折旧方法：平均年限法（二）编码：05。

名称：交通类。

净残值率：5%。

折旧方法：平均年限法（二）（3）输入固定资产原始卡片2、日常业务处理）资产增加，生成记账凭证。

1（日，财务部购买笔记本电脑一台月15年20121 资产类别：电子类资产名称：笔记本电脑部门：财务部增加方式：直接购入使用状况：在用2012-1-15 开始日期：8 000原值：使用年限：4年折旧方法：平均年限法（二）（2）计提折旧：计提本月固定资产折旧，生成记账凭证。

（5）固定资产帐表查询：查询固定资产折旧清单。

会计电算化模拟试题二账务操作题一（40分）一、建立账套1．新建账套（1）账套信息：账套号：666账套名称：上海诚信商贸有限公司路径：D:\work启用会计期间：2012年6月（会计期间设置2012-6-1至2012-12-31）（2）单位信息单位名称：上海诚信商贸有限公司单位简称：上海诚信（3）核算类型）RMB记账本位币：人民币（．企业类型：工业行业性质：2007年新会计准则财务主管：陈明按行业性质预置科目（4）基础信息该企业有外币核算，进行经济业务处理时，不需要对存货、客户、供应商进行分类（5）分类编码方案科目编码级次：42222其他：默认（6）系统启用“账务处理、应收应付核算、固定资产核算”模块的启用日期为“2012年6月1日”2、增加操作员3、权限分配陈明为财务主管，王晶具有“公共目录设置”和“账务处理”的全部权限。

．二、初始化设置（陈明进行下列财务设置）1、设置部门档案2、设置人员档案、设置客户档案3 客户名称客户编码客户简称育才育才中学001大同科技有限002大同公司、设置供应商档案4供应商简称供应商名称供应商编码迅达科技有限001 迅达公司同力发展有限002同力公司 5、设置外币及汇率6.5 月份记账汇率：USD 币符：币名：美元 1、设置凭证类别6限制科限制类凭证类借方必现金收款凭1001贷方必现金付款凭1001借方必银行收款凭10021002贷方必银行付款凭证 1001,1002凭证必无转账凭证、设置结算方式7结算方式名称结算方式编码．现金结算12 支票3 汇票 4其他、设置会计科目及期初余额，表中只列出了需8以及有期初余额数据要修改和增加的会计科目，的科目。

往来账户期初余额表9、设置转账定义）设置自定义转账（1）期间损益结转凭证设置2（本年利润科目中将所有损益类科目结转到4103三、账务处理模块，由财务主由会计进行凭证的输入（填制凭证）管审核、记账。

50002日，财务部从工行提取现金、1）1月（ZP001）元，作为备用金（支票号 5000 借：库存现金 5000贷：工行存款日，管理部张立出差归来，报销月12）（2、1500 元，归还现金差旅费4500 4500 借：管理费用 4500 贷：其他应收款500借：库存现金．贷：其他应收款 500（3）、1月30日，计提生产部门工资，20000元借：制造费用 16000劳务成本 4000贷：应付工资 20000（4）、1月31日，发放生产部门工资，20000元，工行转账借：应付工资 20000贷：工行存款 20000（5）、生成计提应付福利费的自定义转账凭证。

（6）、生成期间损益结转凭证。

四、调用报表模板生成报表调用利润表模板，生成“2012年6月”利润表，将表保存到D:\work，文件名“1月利润表.rep”五、编制自定义财务报表1.定义一张“货币资金表”，标题黑体，14号，“单位：元”右对齐，“制单人”楷体，12号，制单人为：陈明，表格内容居中。

单位名称、年、月、日设置为关键字，文件名“货币资金\work 将表格保存到D ：2. ”收支情况表.rep账务操作题二（应收应付核算）并进行帐套财务主管601（密码空）打开666 以下操作 、初始设置1 设置存货日，采购部向迅达科技有月252012年5（1）元，货块，单价100限公司采购玉料，数量600，增值5678款未付，收到专用发票一张，票号日6月31税率17%，发票到期日2012年日，销售部向育才中学销315月）（22012年元，已发货，款500010扇，单价售屏风，数量，增值税1234未收，开出专用发票一张，票号31日2012年6月17%率，发票到期日、日常应收应付处理（请用应收应付系统进行2 以下处理并制成凭证）日，采购部李一明向同力发展有限1011）月（元，已入8000公司购入木料，数量10砘，单价，5566收到普通发票一张，发票号为库，款未付。

31日。

2012年1月17%税率，发票到期日日，采购部李一明开出工行支票一13）1月（2张用于支付同力发展有限公司款项，支票号93600。

ZP201，金额日，销售部王晓添收到育才中学支15月）（31元，用于支付前欠款，支票58500票一张，金额号ZP006，款已存入工行（4）1月20日，销售部王晓添向大同科技有限公司销售挂件，数量200个，单价150元，货已发出，款未收，企业开出普通发票一张，税率17%，发票到期日2012年1月31日。

【应收应付模块操作总结】应收应付核算模块主要是利用发票和收付款单来生成凭证。

（1）采购发票录入保存后——审核，供应商往来制单——发票制单，选择相应的发票（可能不止一张发票）后——上方“制单”即可，具体会计分录是：借：原材料（可能有明细科目）应交税费—应交增值税—进项税额贷：应付账款（2）、付款单录入后保存后——核销，在相应的付款单中（可能需要核销的付款单不止一张）输入本次结算的金额——保存，供应商往来制单——核销制单，选择相应的付款单（可能不止一张付款单）后——上方“制单”即可，具体会计分录是：借：应付账款贷：银行存款（应该有明细科目，一般是工行存款）（3）销售发票录入保存后——审核，客户往来制单——发票制单，选择相应的发票（可能不止一张发票）后——上方“制单”即可，具体会计分录是：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费—应交增值税—销项税额（4）、收款单录入后保存后——核销，在相应的收款单中（可能需要核销的收款单不止一张）输入本次结算的金额——保存，客户往来制单——核销制单，选择相应的收款单（可能不止一张收款单）后——上方“制单”即可，具体会计分录是：借：银行存款（应该有明细科目，一般是工行存款）贷：应收账款。