第三章 汇款结算方式
复旦大学面试题
1、 讨论一下《无极》、《一个馒头的血案》给网络生活带来的启示。
2、如果你是校长,会如何激发学生的创新能力? 3、说出全国政协常委委员名字。 4、说出现任复旦大学校长的名字。 5、描述你所希望的大学生活的一天。 6、说说对社会上乞讨者的看法。 7、“两会”是哪两会? 8、评价你校交响乐团成员? 9、简述你理想中的宇宙。 10、在1分钟内列举这瓶水的用途。 11、请谈一下数学以后的发展方向。 12、你对“安乐死”有何看法?为何我们要禁止“安乐死”? 13、请为你眼前的这个闹钟估价。 14、由你自己选一个话题阐述一番。 15、用3、4、5、6算24点。 16、请列举钟有哪些用途? 17、请说出你父母的生日。 18、简述无罪推定和有罪推定。 19、三轮车有几个主动轮?哪几个?你觉得地球上怎么会产生生命? 20、说明生活是三角形物体。 主要考学生的综合素质,根据经验分析学生的可塑造性
根据国际货币资金组织1996年的估计,每年 洗钱涉及的金额达590——1500亿美元,这大 概等于当年全球GDP的2%——5%,大概是当 年西班牙全年GDP总值。可见洗钱犯罪的规模是 非常大的。根据中国大陆2003年的估计,每年 洗钱涉及的金额大概是2000亿。其中涉及走私 活动的大概是700亿,涉及公务员贪污腐败的大 概是300亿。而香港估计每年洗钱涉及的金额大 概是9亿3000万港币。但这些数字只能是一个估 计,因为许多黑钱经过洗钱,已经很难证明。
在甲公司坚持不修改信用证不能装船的情况下, 乙商社提出使用电汇方式把货款汇过来。甲公司 同意在收到对方汇款传真后再发货。甲公司第二 天就收到了对方发来的汇款凭证传真件,经银行 审核签证无误。同时由于港口及运输部门多次催 促装箱装船,甲公司有关人员认为货款既已汇出 ,就不必等款到再发货了,于是发运了货物并向 乙商社发了装船电文。 发货后一个月仍未见款项汇到,经查询,乙商社 又拿着汇款凭证到汇款行撤销了这笔汇款。港商 的欺诈行为致使甲公司损失惨重。 思考:1)采用汇款结算方式应如何防范风险? 2)电汇方式下如何办理退汇?
导入案例——汇款方式下的欺诈
2010年4月,我国甲公司与中国香港乙商社首 次达成一宗交易,规定以即期不可撤销信用证方 式付款。成交后乙商社将货物转售给了加拿大一 位客商,故贸易合同规定由甲公司直接将货物装 运至加拿大。但由于进口商借故拖延,经甲公司 几番催促,最终于约定装运期前4天才收到乙商 社开来的信用证,且信用证条款多处与合同不符 。若不修改信用证,则甲公司不能安全收汇,但 是由于去往加拿大收货地的航线每月只有一班船 ,若赶不上此次船期,出运货物的时间和收汇时 间都将耽误。
3、MT202报文格式 MT202(单笔银行头寸调拨)
这是由付款行或代表付款行的银行直 接或通过代理行发送给收款行的银行, 用来将头寸调入收款行账户的报文格式。
电报、电传、SWIFT电文的费用比 较
假设对发往美国的300字(约50个单词): 电报(CABLE):50字 *CNY3.60=CNY180 电传(TELEX):1分钟 XCNY25.00=CNY25 SWIFT:以每325个字为一个收费单位,每 一个收费单位的价格为EUR0.315,约 CNY2.27
洗钱过程基本分三步: 入账——在这一阶段,洗钱分子将赃款存入合法金融机构。其 主要形式是现金银行存款。这是洗钱过程中最危险的一环,因 为大量现金非常可疑,而且银行按规定要上报巨额交易。 分账——分账就是通过各种财务交易转移赃款,从而改变赃款 的形式并使其难以被追踪。分账过程可能包括不同国家或地区 、不同户名的账户间的多次银行转账和电汇、多次存取以不断 改变账户金额、改变货币种类和购置奢侈品(游艇、房屋、轿 车、钻石)以改变赃款的形式。这是所有洗钱过程中最复杂的 一环,其目的是想方设法让原始赃款难以被追踪。 融合——融合就是让赃款以貌似合法的形式重新进入主流经济 体系,此时赃款看似来自合法的交易。这一阶段可能包括最后 一次从银行转账到洗钱者只为赚取微薄利润而“投资”当地公 司账户、卖掉分账时购置的游艇或者从洗钱者自己的公司购买 价值为1千万美元的螺丝刀。此时,犯罪分子就可以高枕无忧地 使用这笔钱了。如果前两步没有证明文件留下,则很难在融合 这一步抓到洗钱的人。
案例:
国内A公司与国外B公司签订了一份出口 合同,付款条件为获取提单后70天内电汇 付款。合同签订后,A公司将货物装上船 ,取得提单并交给B公司。但货物到港后 ,B公司以货物存在质量问题为由拒绝付 款,A公司因此遭受巨大损失。 请问:是什么原因导致A公司遭受损失?
分析:这是一个典型的汇付风险案例。70天后付 款其实是出口商向进口商提供的单方面融资, 且出口还须承担进口商拒付的风险。本案中,A 公司在对B公司资信不了解的情况下贸然采取电 汇付款方式,导致A公司蒙受了巨大损失。
第一节
国际汇兑概述
一、国际汇兑的概念 国际汇兑(International Exchange)是分别处在两个不同国家 的债权人与债务人之间通过外汇买卖来清 偿债务的过程。
二、顺汇
顺汇(Remittance)也称汇付法, 是由债务人或付款人主动将款项交给 银行,委托银行使用某种结算工具, 交付一定金额给债权人或收款人的结 算方法。 特点:资金流向和结算工具的流向一 致。(如汇款)
二、汇款的当事人 (一)汇款人(remitter) 在进出口业务中通常是买方。
(二)收款人或受益人(payee or beneficiary) 在进出口业务中通常是卖方。
(三)汇出行(remitting bank) 接受汇款人的委托,办理汇出汇款业务的银行。 (四)汇入行(paying bank)又叫付款行或解付行。 汇入行通常是汇出行的联行或代理行。
分行汇款部当即再一次电海外账户行告知收款人 称尚未收到汇款,请复电告知划付日期。账户 行回电称,该笔汇款已由收款银行退回,理由 是无法解付。这时,汇出行再仔细查询了汇款 申请书,看到收款人的地址是新加坡,那么收 款银行理应是新加坡的汇丰银行而不是香港的 汇丰银行,在征得汇款人的同意后,重新通知 其海外账户行将该笔汇款的收款银行更改为 “HONG KONG AND SHANGHAI BANKING CORP. LTD., SINGAPORE”, 才最终完成了这笔汇款业务。
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思考:在填写汇款申请书时要注意什么问题?
例:招商银行境外汇入汇款指引 为确保您能顺利收到汇款,请参照以下指引嘱咐国 外汇款人准确填写以下资料: 汇入美元 Please instruct your banker to transfer the USD funds (by T/T via CHIPS)as follows: Correspondent : Citibank N.A.,New York ( CHIPS ABA:0008) (招商银行的美元账户行名称 及其CHIPS ABA 或SWIFT 代码) Beneficiary's Bank : China Merchants Bank,H. O. Shenzhen CHIPS UID :298375 (汇入行:招商银行总行及其 CHIPS代码或账号) Beneficiary's a/c no.: (收款人一卡通卡号、存折账号或公司美元账号) Beneficiary : (收款人户名:个人名字汉语普通话拼音或公司英文名) Remarks : /TELE/pay through CMB ( city)Branch (在此摘要栏,填写您开户所在的分行 名称)
案例导入 国内A公司与国外B公司签订了一份出口合 同,付款条件为获取提单后70天内电汇付款。 合同签订后,A公司将货物装上船,取得提单并 交给B公司。但货物到港后,B公司以货物存在 质量问题为由拒绝付款,A公司因此遭受巨大损 失。请问:是什么原因导致A公司遭受损失? 分析:这是一个典型的汇付风险案例。70 天后付款其实是出口商向进口商提供的单方面融 资,且出口还须承担进口商拒付的风险。本案中 ,A公司在对B公司资信不了解的情况下贸然采 取电汇付款方式,导致A公司蒙受了巨大损失。
一、电汇 (telegraphic transfer,T/T)
二、信汇(mail transfer,M/T)
三、票汇 (remittance by banker’s demand draft,D/D)
速度慢,费用低, 应用不太广泛
一、电汇
汇出行应汇款人的申请,采用加押电报、电 传或SWIFT(环球银行间金融电讯协会)等 方式,委托汇入行,解付一定款项给收款人 的一种汇款方式。
各大银行汇款手续费一览表Βιβλιοθήκη 汇款人 ① 电 汇 申 请 书
资金
收款人
② 回 执 ③加押电
汇出行
电汇业务流程图
④ 汇 款 通 知 并 解 付
汇入行
(一)采用电报或电传的电汇方式
(二)采用SWIFT的电汇方式 1、 适用汇款的SWIFT报文格式
2、SWIFT MT103
MT103 Single Customer Credit Transfer (单笔客户汇款)
第三章 汇款结算方式
学习目标:
了解国际汇兑、汇款的一般知识。 熟悉汇款业务的当事人和相互关系。 熟悉不同汇款方式及程序。 了解汇款的撤销、挂失及止付。 掌握汇款在国际贸易中的应用及风险 防范。 洗钱黑幕 博闻网 陈水扁家族海外洗钱案专题视频集新闻中心
洗钱(Money Laundering)
汇款 四个 当事 人及 其关 系
Remittance,付款方主动通过 银行将款项汇交收款人。
Remitter:汇款人
Payee:收款人
Remitting Bank:汇出行(进口地) Receiving bank/Paying Bank 汇入行/解付行(出口地)
第三节
汇款的种类及其业务程序