• 提出监控管理风险初案
• 确定初步业务、职能监督 与稽核审计再监督框架
• 内控小组在总部做准备 工作
• 根据试点地区提供的市场数 据，对临时机构加以分类； 并设计清理方案
• 设计管控单证、资金流程 方案
• 进一步根据分支机构的具 体情况，制订切实可行的 管控方案
• 制订业务、职能监督方案
• 内控小组去一个二级机构 做制订方案的试点
6) 控 制 应 收 保 费 所 带 来 的 风 险 ， 减 少 应收保费注销量
7) 保 证 财 务 上 帐 、 表 、 实 相 符 8) 控 制 退 费 、 手 续 费 总 量
• 对岗位责任的检 查考核制度化
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在诊断阶段，内控小组对资金流程的各个环节做了调查研究。
资金流程示意图
资金流入
G 银行帐户
资金流出
A
保单 发出
有效保单 收回
作废、注 销
遗失
B
业务 保费
C
实收 保费
应收 保费
注销
D
支付退费、 手续费
分保 E 赔付 F 费用 税金 营业外支出
• 定义每一个内控单元的控制目的
控制目的与原则 • 所有目的的综合可以保证资金流 的整体监控
岗位责任
异常指标系统
• 根据内控单元 以及控制目的 设定异常指标
检查与考核
• 对各个岗位加以检 查、考核，保证内 控措施的具体执行
• 控制目的由具体 岗位承担
• 流程改革、规范 化保证岗位责任 明确
• 异常指标系统将 内控目的量化， 作为内控工具， 考核依据
¶ 业务与职能监督方案规划
¶ 内控项目推广的初步设想
¶ 附录
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主要内容
¶ 资金流管控方案规划
¶ 管理层风险控制方案规划 • 财务委派制重新规划 • 印章管理(见附录) • 重要岗位休假制(见附录)
¶ 业务与职能监督方案规划
¶ 内控项目推广的初步设想
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通过对每一个内控单元的控制，可以在整体上达到资金流的严格监控。
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资金流监控目的
内控单元的控制目的
A/B/C •防止机构及个人侵吞保费
D •控制退费，手续费总量 •防止机构及个人截留退费，手续费
E •防止机构制造假赔案 •减少通融赔付
G •防止私设“帐外帐”
费单元
费、手续费
• 业 务 员 或 机 构在支付过程
中 截 留 退 费 、手续费
控 制 原 则 /目 的
1) 保 证 所 有 印 刷 的 有 价 单 进 入 总 公 司 监 管 系 统 ，分 支 机 构 无 自 印 单证现象
2) 保 证 有 价 单 证 印 刷 数 量 与 入 库 、 领 用 、 回销数量相对应 严 格 防 止 有 价单 证丢失
• 对临时机构清理开始试点
• 试点所设计方案 • 进一步研究内控环境改善办法
• 制订集团与专业公司再监督体系 • 平安方面负责对方案的试行，
内控小组提供支援 • 内控小组在总部综合所有方案
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主要内容
¶ 资金流管控方案规划
¶ 管理层风险控制方案规划 • 财务委派制重新规划 • 印章管理(见附录) • 重要岗位休假制(见附录)
3) 保 证 各 类 有 价 单 证 的 实 物 状 况 (如 作 废 、 丢 失 数 量 )与 记 录 相符
4) 保 证 签 单 保 费 与 保 单 批 改 内 容 及 时 ， 准 确记入业务系统
5) 保 证 业 务 系 统 的 数 字 准 确 地 进 入 财 务系 统，使 保 费 收 入 与 业 务 保费 保 持 一 致
¶ 附录
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改革方案以对资金流的整体、系统的监控为目的，并最终落实为具体岗位责任
资金流监控改革方案
• 对关键性的流程加 以改造、重述
• 对信息系统等提出 内控方面的要求
流程改革
内控单元
• 根据资金的流入流出中各个关键 环节设置内控单元以便分别管控
内控单元
现状
A 有 价 单 证 单 • 部 分 机 构 违 规自印保单 元
• 有 价 单 证 领 用、回销记录 混 乱 ， 对应 关系差
• 有 价 单 证 的 实物状况与记 录情况不一致
B 业 务 保 费 单 • 部 分 机 构 仍 有手工出单现
元
象 ， 或电脑出单后不结算可 能
将 业 务 保 费 不入帐加以侵
保险内控小组工作进度Байду номын сангаас已完成
时间
设计初步方案 4月10 日~5 月10日
分支机构内控系统改善方 案
设计集团、专业公司层次 内控方案 分支机构改善方案应用试 点
5月11 日~6月30日
7月1 日~7月31日
内容 工作方式
临时机构 清理
资金流监控
管理层风险 监控
系统监督
• 制订临时机构清理原则
• 界定资金流内控单元，确 定控制原则
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机密
企业内部控制系统改革方案
讨论文件 2012年6月1日
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经过第一阶段的诊断工作，内控小组确定了以下几方面，做为内控系统再规划的重点；其它的 内控方面的议题，例如两核的质量、产品设计、企划等已移交其它有关部门/项目小组负责。
F •防止滥用费用，以公济私 •控制费用总量
整体控制原则/目的
• 保证关键数字进入系统 • 保证信息流中各环节的核对关系清晰 • 保证信息流与实物流的准确，真实的对应关系
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内控单元的具体控制目的，是从平安现状出发，根据资金流整体控制原则而定。
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各“内控单元”现状与控制原则
资金上划 余额
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在诊断的基础上，内控小组对以下的关键内控单元进行了规划。
资金流关键“内控单元”的设定
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A有价单 B 业务保 C财务保 证单元 费单元 费单元
收取保费 G
D 退费，手续费单元
E 赔付单元
支付退费 手续费
支付赔款
银行帐户 单元
支付费用 F 费用单元
吞 或 将 应 收 保费不进入业
务 系 统 ， 以 逃避应收率考
核
C 财 务 保 费 单 • 部 分 机 构 为 逃避某些财务数
元
字 的 考 核 (如 ： 应 收 率 考
核)， 而 将 部 分 业 务 系 统 记
录 的 数 字 不 记入财务系统
• 部 分 机 构 有 做假帐现象
D 退 费 、 手 续 • 存 在 一 定 数 量不必要的退