村镇银行风险管理实施办法第一章总则第一条为促进xxxxxxxxx股份（以下简称“xxxxxxxxx”）的规运作和健康发展，明确xxxxxxxxx与各控参股公司的经营管理责任，建立有效的风险控制机制，保护投资者合法权益，按照《中华人民国公司法》、《xxxxxxxxx股份章程》的相关规定，结合xxxxxxxxx 实际，制定本办法。
第二条本办法适用于xxxxxxxxx各控参股公司。
xxxxxxxxx 委派至各控参股公司的董事、监事、高级管理人员对本办法的有效执行负责。
第三条控参股公司应遵循本办法规定，结合xxxxxxxxx的其他部控制制度，根据自身的实际情况，制定具体实施细则，以保证本办法的贯彻执行。
第二章“三会”及安全运营管理第四条控参股公司应严格按照相关法律完善企业法人治理结构，依法建立、健全部控制制度及“三会”议事规则，确保股东大会、董事会、监事会依法规运作。
第五条控参股公司的各项生产经营管理活动必须遵守国家各项法律法规，并结合公司发展规划和经营计划，制定和不断修订自身经营管理目标，确保公司及其他股东权益。
第六条控参股公司的重大合同，应向xxxxxxxxx法务中心备案。
第七条控参股公司不得将银行存款进行抵押、质押。
第八条未经xxxxxxxxx批准，控参股公司不得提供对外担保，也不得进行互相担保。
第九条控参股公司改制改组、收购兼并、投资融资、资产处置、收益分配等重大事项，必须事先报告xxxxxxxxx，并经xxxxxxxxx 批准，公司董事会、股东大会通过后方可实施。
第十条 xxxxxxxxx对控参股公司安全运营履行监督、监察职能。
受xxxxxxxxx董事会委派，审计部不定期对控参股公司的经营管理进行全面审计。
严格执行事故汇报制度，凡发生重大事故，必须严格按照对口管理的程序，在规定的时间逐级上报。
任何单位及工作人员不允许拒报、瞒报、谎报、迟报、漏报。
否则，按照国家法律和xxxxxxxxx安全运营的有关规定追究单位领导及相关责任人的责任。
第十一条控参股公司按照公司发展战略，结合人员实际情况，制订人力资源招聘计划，提交xxxxxxxxx总行，经审核批准后，由xxxxxxxxx总行指导实施招聘。
第三章贷款风险管理第十二条坚持“服务中小企业”的经营理念，微小企业贷款的客户群体必须明确定位于有三个月以上经营实践，需要扩大规模，并且具有持续稳定现金流的小企业或个体工商户。
第十三条授权管理。
授权分为决策权，分析权和操作权三种授权，被授权人在一笔贷款中不能同时使用分析权和决策权。
在办理信贷业务过程中，按规定设立调查岗和审查岗，人员相对固定、定期轮换，将调查、审查、审批、经营管理等环节的工作职责分解，由不同岗位和管理人员承担，实现权利制约。
第十四条贷款审批。
审贷会组成人员至少由两人组成，实行一票否决制。
第十五条全面实行贷款上柜台，实现贷款管理与贷款发放的分离。
第十六条发放贷款应坚持小额、分散的原则，提高贷款覆盖面，防止贷款过度集中。
对同一借款人的贷款余额不得超过资本净额的5%；对单一集团企业客户的授信余额不得超过资本净额的10%。
第十七条按照责、权、利相结合的原则，实行农村小额贷款与客户经理“三包一挂”制度，即包发放、包管理、包收回，绩效工资与相关信贷资产的质量、数量挂钩。
加强对农村小额贷款发放和管理各环节的尽职评价，对违反规定办理贷款，形成挪用贷款、顶冒名贷款或不符合贷款条件的，要及时采取停止放贷、限期收回和资产保全等措施，并严肃追究有关责任人的责任。
第十八条加强贷前调查和贷后管理，严防道德风险和行业风险。
贷前要认真考察借款人还款能力，深入分析评价贷款风险；贷后要定期深入管辖村镇，及时了解和掌握借款人生产经营情况，严格监督贷款实际用途。
在行业风险中，应重点关注产品和产量风险、市场和价格风险、政策性风险。
第十九条发放贷款应坚持逐笔核贷、一笔一清的原则。
第四章会计核算风险管理第二十条会计核算以权责发生制为基础，坚持可靠性、相关性、可比性、谨慎性和及时性原则。
第二十一条各项会计工作在董事会及行长的领导下，由会计机构具体实施。
第二十二条法定代表人、行长、主管会计工作的副行长对会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。
第二十三条会计人员上岗应具备会计从业资格，并接受岗位培训和后续教育，会计主管人员必须符合任职资格条件。
第二十四条会计岗位应根据会计业务的需要设置，并配备相应的会计人员。
设置会计岗位遵循的原则是：有利于分工协作；有利于相互制约；有利于提高工作效率。
第二十五条会计人员应定期进行岗位轮换，重要会计岗位人员要实行强制休假制度。
第二十六条会计人员因工作调动或其他原因离职，必须办理交接手续。
普通会计人员办理交接手续由会计机构负责人（会计主管人员）监交；会计机构负责人（会计主管人员）办理交接手续由行长或经行长授权的分管行长监交。
第二十七条每日、定期或不定期必须进行账账、账实、账证、账表核对，每月进行外账的核对。
第二十八条外账核对包括与人民银行往来、同业往来以及企业往来等各项往来发生额和余额的核对。
银企对账应遵循“工作岗位独立、对账人员分离”的原则。
第二十九条对账工作由会计及客户部门共同完成。
经办人员和会计机构负责人在账务核对后，应在有关账、簿、卡上签章确认，核对不符的应及时查明原因并做相应处理。
第三十条有价单证与重要空白凭证必须纳入会计管理围，通过表外科目核算，定期或不定期进行检查。
第三十一条会计印章由指定机构或其授权机构会计主管部门统一刻制颁发，其他机构不得自行刻制。
第三十二条会计印章的领取实行双人签领制度，并出具本机构介绍信或有效证明文件和个人件，在相关登记簿上预留印模，注明启用日期，并由领用人签章。
第三十三条会计印章实行专人使用，专人保管，专人负责，固定存放；临时离岗，人离章收；不得私自授受会计印章。
非经办人员不得动用会计印章，非营业时间必须入库或保险箱、柜保管。
第三十四条会计印章停止使用后应及时按照有关规定办理停用或销毁手续。
会计印章的停用和销毁必须登记造册，并在相关登记簿上登记并签章。
第三十五条会计印章必须严格按规定的围使用，不得错用、串用、提前或过期使用。
严禁超围使用会计印章，严禁在空白会计凭证、账簿上预先留盖会计印章和个人名章。
第三十六条会计人员的个人名章、操作密码等必须按照有关规定由本人使用，妥善保管。
第三十七条同一会计档案采用不同介质保存的，应以电子档案为主，纸质档案为辅。
电子会计档案必须满足保管期限的要求。
第三十八条应建立会计档案保管库（柜）。
对会计档案应严格执行安全和制度，做到妥善保管，存放有序，查找方便。
档案管理人员调动时，应按规定办理交接手续。
第三十九条会计档案的查询、调阅、保管要严格执行安全和制度，会计档案一律不准外借。
部和外部查阅会计档案均应进行相应登记。
第四十条部调阅会计档案需经会计部门主管人员和会计档案管理部门主管人员批准；法律、法规规定有档案查阅权的部门查阅会计档案，必须持有效证件和相关证明材料，经本行机构负责人或会计主管人员核准。
第四十一条移交会计档案，应严格按移交手续办理，涉及变更会计档案管理部门的，还应由有权人签署意见，移交双方都应签字盖章。
第四十二条会计档案保管期满，符合销毁条件的，应由档案管理部门会同会计部门提出销毁意见，编制“会计档案销毁清册”，报指定机构会计主管部门批准，方可销毁。
第四十三条已满保管期的会计档案，如尚有未了债权、债务、案件或账务未查清，应待债权债务明确、案件终结或账务查清后，再按规定销毁。
第五章现金出纳业务风险管理第四十四条现金业务必须坚持“当日核对、双人管库、双人守库、双人押运、离岗必须查库（箱）”的原则，做到控严密、职责分明。
第四十五条现金收付必须坚持“收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款”的原则。
第四十六条柜员办理现金业务操作必须在有效监控和客户视线以，做到当面点准，一笔一清、一户一清。
第四十七条收付现金必须做到先点捆、卡把，核准封签，再散把点数；拆捆时，先确认每捆十把，再拆捆，做到账证或账单相符。
第四十八条柜员必须坚持“一日三碰箱”制度，碰箱必须在监控录像视线围进行，做到账款、账实相符。
第四十九条需进行款箱交接的，交箱前必须核对接箱人是否为被授权人，接箱时必须核对总箱数，检查款箱是否加锁、封条是否完整无损等，并详细登记相关交接登记簿。
第五十条库房管理必须坚持“账款分离”的原则。
管库员不得兼任库房记账员。
第五十一条加强对现金支付交易的监督管理，防利用银行支付结算进行洗钱等犯罪活动。
对于大额和可疑的现金支付交易，应当按照反洗钱法规定执行大额交易和可疑交易报告制度。
第五十二条现金调运时，运送现金、贵金属、有价单证等必须由双人以上（不包括司机）持枪押运，严密交接手续，对运送时间、地点和运送路线要严守秘密，不得向任何无关人员泄漏。
不得无关人员搭乘运钞车及捎运其他物品，并须互相配合，密切协作，准确安全运送库款。
第五十三条物款送达后，管库员（保管员）要与随车业务员交接清楚。
原封新券按箱或捆、回笼券卡把与调拨单核对。
发现松散、可疑现象的，必须当面点验清楚。
无误后，管库员（保管员）方可在回单联签章。
第五十四条柜员领缴现金时，要填制相关记账凭证，确保现金交接无误。
第五十五条办理现金业务的柜员必须建立柜员现金箱。
严禁为不办理现金业务的柜员建立现金箱。
因岗位调整不再办理现金业务的，必须及时删除其现金箱。
第五十六条柜员现金箱实行限额控制。
要根据现金收付实际情况及柜员岗位职责，合理核定办理现金业务柜员的各币种现金箱限额。
第五十七条营业期间，柜员的现金箱余额超过其现金箱限额时，超过限额部分必须及时办理入库手续。
第五十八条每日营业终了，柜员要对现金箱余额进行账实核对，无误后装箱加锁交寄管部门保管。
第五十九条柜员半天（含）以上不当班时，其现金必须缴空，即柜员现金箱余额清零。
第六十条会计主管应对柜员现金箱不定时进行清点，部门负责人每月至少查箱两次，分管行长每年至少进行一次全面性检查。
查箱时必须携带介绍信及相关证件，并应有相关人员在场。
每次查箱完毕，应将查箱情况详细登记相关登记簿，并由检查人员和柜员共同签章，已备考查。
如发现问题，要立即查明原因，严肃处理，重大问题要及时报告。
第六章安全保卫管理第六十一条行长是本行安全保卫工作的第一责任人，对本单位安全保卫工作负全面责任。
第六十二条落实各项安全保卫责任，与员工签订安全保卫责任书，经常对员工进行合规操作和安全防教育。
第六十三条依法合规经营，落实各项规章制度。
定期组织处置突发事件预案演练，提高安全防技能。
积极与当地派出所、邻近单位协商搞好治安联防。
第六十四条经常检查营业期间执行规章制度情况，发现问题及时整改。
第六十五条掌握员工思想动态，发现异常现象，及时做好工作。
第六十六条做好安全防设施的维护保养工作，保证其处于良好的运行状态。