财务审批权限规定
1 、目的
加强财务审批权限管理，规范财务审批程序，提高工作效率。

2 、使用范围
*** 公司。

3 、费用支出
3.1 实行部门费用支出预算制度，原则上公司严格按照预算进行费用控制，并确保每月支出按
实际预算费用执行。

3.2 对于非预算内费用确需支出的，必须经公司总经理批准。

3.3 费用支出程序：
3.3.1 预算内费用支出程序：
3.3.1.1 各部门每月25 日前报下月费用支出预算（部门经理审核）到公司财务部，费用支
出预算指部门下月所有的应支出费用。

3.3.1.2 财务部根据支出原因及支出依据（如合同等）进行初步审核，并汇总上月该部门
支出预算、实际支出明细及初审后本月部门支出预算报公司总经理；
3.3.1.3 总经理及财务部门对下月支出预算进行再次审核与调整。

3.3.1.4 经公司总经理批准的预算费用，由财务部按额度分权限按程序进行审批支出。

3.3.2 预算外费用支出程序：
3.3.2.1 部门如需临时支出预算外费用，则将预算外费用支出情况经部门经理审核批准后
报公司财务部。

3.3.2.2 公司财务部审核后报公司总经理统一审批，经公司总经理同意或审批后支出。

4 、费用审批
4.1 所有在预算范围内的费用按额度分权限进行审批，审批必须符合财务规定，如果单项费用
在预算范围之内的，按实审批。

超过预算的费用按预算外费用支出程序审批。

4.2 公司预算内审批权限：
额度经办部门负责人财务部门负责人总经理董事长
≤1000 审核批准
≤10000 审核审核批准
＞10000 审核审核审核批准4.3 公司费用审批及预批权限：
4.3.1 公司预算内费用审批权限：
审批权限
审批项目审批
内容
额度
(元)
负责人
审核部门财务部总经理董事长
管理费用工资人事部批准
单项奖励费≤1000 相关部门审核批准
＞1000 相关部门审核审核
培训费≤500 人事部审核
500 人事部审核办公用品≤500 相关部门批准
＞500 相关部门审核
各种保险费相关部门批准
公司内招待费≤50 人事行政部
＞50 人事部批准公司外招待费≤500 批准
＞500 审核差旅费≤100 批准
＞100 批准规定补贴人事行政部批准
单项补贴≤500 人事部批准
＞500 人事部审核市内交通费人事部批准
车辆维修费≤1000 人事部批准
＞1000 相关部门审核
销售费用各种运费批准
三包费批准
差旅费≤1000 批准
＞1000 批准
公司内招待费批准
公司外招待费批准
其他各种税金
4.3.2 公司预算外费用预批权限：
额度主管部门负责人财务部总经理董事长
≤10000 审核审核预批批准
＞10000 审核审核审核批准
5、付款审批程序：
不合规定经办人签字部门经理审核财务部门审核退回
预算内
按规定支付财务部核对审批权限内领导审核
不符不符预算规定限额内
总经理预批准总经理批准
不符预算超过规定限额
6 、借款审批程序：
借款人签字部门经理审核审批权限内领导批准财务部核对
预
算
内
不符预算规定限额内
总经理预批准按规定支付
总经理预批批
不符预算超过规定限额
7 、相关要求：
7.1 部门要尽可能地准确报出费用支出预算，对能够预算的费用部门未做好预算，当月不予支
出。

必须严格在个人权限内审批，不得越权审批；
7.2 必须严格按照预算进行审批，如果未经总经理预批或董事长批准，支出了超出预算或未预
算到的费用，谁签字审批谁承担全额责任。

7.3 对通过努力，在完成工作并保证工作质量的情况下，为公司节省费用的部门或员工，经核
实后，年终公司给予一次性奖励。

7.4 如有未列到项目及内容，原则上由公司总经理及财务部、人力行政部根据实际确定该项目
或内容的审批权限。

7.5 公司各部门根据此审批权限要求，列出公司或部门费用明细的审批权限，并报财务部及人力
行政部。

8 、本制度解释权和修订权归财务部所有，根据实际情况，财务部部将定期对本制度进行修订。

今
后若有未尽事宜，由财务部部另行发文通知。

本制度自2018 年01 月01 日起试行。

如有疑问，请与财务部联系，谢谢！。