6
财务总监
总经理
会计部
设备部固定资产办公室
《固定资产盘点差异明细表》及附件报财务总监、总经理审签后，一联传递至会计部进行帐务处理，另一联固定资产办公室留存，同时作备查登记，更新卡片等记录
7
会计部
设备部固定资产办公室
财务总监
总经理
经盘点出现的报废、毁损固定资产和长期闲置固定资产，盘点小组形成《固定资产盘点状态异常表》，附详细清单，签处理意见，
设备部固定资产办公室
每半年由会计部和设备部固定资产办公室组成固定资产盘点小组，组织公司内全面固定资产清查盘点，
设备部固定资产办公室制《固定资产盘点表》等文件
2
会计部
设备部固定资产办公室
各使用部门
各使用部门进行实物清点，盘点小组监盘
3
设备部固定资产办公室
会计部
盘点表经由盘点小组汇总，与固定资产办公室的台帐记录和会计部固定资产帐核对
4
会计部
设备部固定资产办公室
盘点小组制两联式《固定资产盘点差异明细表》（附件：盘差原因说明）
5
会计部
设备部固定资产办公室
各使用部门
盘差结果经盘点小组追查原因，形成盘差原因书面说明，附于《固定资产盘点差异明细表》后，
固定资产直接责任人、相关责任人、使用部门部长、设备部固定资产办公室主管和会计部部长共同确认并审签该说明
一、目的
本管理文件明确了企业内房产以外所有固定资产盘点的方法和规程，以规范固定资产盘点程序，提高帐实准确性，及时发掘固定资产实物使用的异常状态，并通过盘点提供会计核算的资产减值依据。
二、范围
本管理文件适用于各生产经营部门的非房产类固定资产盘点管理。
三、业务流程
步骤
完成时间
涉及部门及岗位
步骤说明
1会计部Biblioteka 10设备部固定资产办公室
会计部
年末固定资产办公室将固定资产卡片、维护记录、盘点资料等报备会计部，提供减值准备依据
《固定资产盘点状态异常表》及附件经财务总监和总经理审签同意后，进入固定资产清理程序
8
设备部固定资产办公室
长期闲置固定资产由固定资产办公室组织，根据各部门情况决定是否进入调拨转移程序，详见《固定资产日常管理—固定资产调拨与转移》（P4-Z2-J4-2）
9
设备部固定资产办公室
报废、毁损和不能进行调拨的固定资产进入固定资产清理程序，详见固定资产处置（P4-Z2-J4-2-4）