瑞尔特2019年管理水平报告

内部资料，妥善保管 第 1 页 共 10 页 瑞尔特2019年管理水平报告 一、成本费用分析 1、成本构成情况 2019年瑞尔特成本费用总额为87,926.32万元，其中：营业成本为77,222.65万元，占成本总额的87.83%；销售费用为5,468.18万元，占成本总额的6.22%；管理费用为5,604.16万元，占成本总额的6.37%；财务费用为-1,394.11万元，占成本总额的-1.59%；营业税金及附加为1,044.49万元，占成本总额的1.19%。 成本构成表(占成本费用总额的比例) 项目名称 2019年 2018年 2017年 数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 成本费用总额 87,926.32 100.00 78,720.51 100.00 75,548.17 100.00 营业成本 77,222.65 87.83 70,746.17 89.87 61,642.42 81.59 销售费用 5,468.18 6.22 3,955.85 5.03 3,436.06 4.55 管理费用 5,604.16 6.37 4,514.41 5.73 7,687.5 10.18 财务费用 -1,394.11 -1.59 -1,798.13 -2.28 1,572.16 2.08 营业税金及附加 1,044.49 1.19 1,062.15 1.35 972.61 1.29 2、总成本变化情况及原因分析 瑞尔特2019年管理水平报告 内部资料，妥善保管 第 2 页 共 10 页 瑞尔特2019年成本费用总额为87,926.32万元，与2018年的78,720.51万元相比有较大增长，增长11.69%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加6,476.48万元，销售费用增加1,512.33万元，管理费用增加1,089.74万元，财务费用增加404.02万元，共计增加9,482.57万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少17.66万元，资产减值损失减少259.11万元，共计减少276.76万元。增加项与减少项相抵，使总成本增长9,205.81万元。 成本构成变动情况表(占营业收入的比例) 项目名称 2019年 2018年 2017年 数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 营业收入 110,944.4 100.00 99,378.52 100.00 91,732.01 100.00 营业成本 77,222.65 69.60 70,746.17 71.19 61,642.42 67.20 营业税金及附加 1,044.49 0.94 1,062.15 1.07 972.61 1.06 销售费用 5,468.18 4.93 3,955.85 3.98 3,436.06 3.75 管理费用 5,604.16 5.05 4,514.41 4.54 7,687.5 8.38 财务费用 -1,394.11 -1.26 -1,798.13 -1.81 1,572.16 1.71 3、营业成本控制情况 2019年营业成本为77,222.65万元，与2018年的70,746.17万元相比有所增长，增长9.15%。 4、销售费用变化及合理性评价 2019年销售费用为5,468.18万元，与2018年的3,955.85万元相比有较大增长，增长38.23%。2019年销售费用大幅度增长的同时收入也有较大幅度的增长，企业销售活动效果明显，但相对来讲销售费用增长快于营业收入增长。 瑞尔特2019年管理水平报告

内部资料，妥善保管 第 3 页 共 10 页 5、管理费用变化及合理性评价 2019年管理费用为5,604.16万元，与2018年的4,514.41万元相比有较大增长，增长24.14%。2019年管理费用占营业收入的比例为5.05%，与2018年的4.54%相比有所提高，提高0.51个百分点。管理费用占营业收入的比例有所上升，与之同时，营业利润明显上升。管理费用增长伴随着经济效益的大幅度提升，增长合理。 6、财务费用变化情况 本期财务费用为-1,394.11万元。