工程项目管理制度1.总则1.1.为了加强对工程项目的内部控制，防范工程项目管理中的差错与舞弊，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》、财政部《企业内部会计控制规范—工程项目（试行）》和《企业内部控制具体规范-工程项目》（征求意见稿）等法律法规，并结合公司的实际情况，制定本制度。
1.2.本制度适用于晋城蓝焰煤业股份有限公司本部、分公司及所属全资子公司和控股子公司（简称各单位），参股子公司可参照执行。
1.3.释义:1.3.1.本制度所称工程项目，是指公司根据经营管理需要，自行或者委托施工方建造工程项目的活动。
1.3.2.凡属国家、省、市等有关部门按照基本建设管理程序正式批准立项建设的项目视为基本建设项目。
（以下简称“基建项目”）1.3.3.凡属公司、控股子公司利用公司内部专项资金列入年度正式计划所建设的项目视为专项建设项目。
（以下简称“专项项目”）1.3.4.凡属在生产成本中提取的维修资金、住宅维修基金所形成的项目视为其它项目。
（以下简称“其它项目”）2.工程项目管理的组织机构和职责2.1.股份公司财务部的相关职责（1）负责对建设单位提出的年度资本预算进行汇总及上报工作；（2）根据工程管理部门审核、审计部审计后的工程进度及时支付进度款；（3）负责对工程变更价款支付业务进行审核；（4）参与会审工程竣工验收与工程预决算；（5）负责工程项目结转固定资产手续。
2.2.股份公司财务部计划部门（以下简称“计划部门”）的相关职责（2）负责组织相关部门专业人员对项目立项进行评审。
2.3.股份公司科技研发部的相关职责（1）参与评审项目可行性研究报告；（2）审批工程设计费；（3）参与会审工程竣工验收和工程预、决算。
2.4.股份公司生产技术部工程管理部门（以下简称“工程管理部门”）的相关职责（1）负责工程项目的招投标和工程承包合同的签订与审核工作；（2）审查工程施工组织设计，检查施工组织设计落实情况；（3）负责建设工程监理；（4）监督检查基建工程施工的安全、质量和进度，解决工程建设中存在的问题；（5）审核工程进度拨款；（6）负责组织工程竣工验收；（7）组织会审工程预、决（结）算。
2.5.股份公司生产技术部质量监督部门（以下简称“质量监督部门”）的相关职责（1）负责对工程实体质量进行监督检查；（2）负责对施工技术、监理资料以及检测报告等有关工程质量的文件和资料进行监督检查；（3）负责对工程竣工验收进行监督检查；（4）负责工程竣工验收后工程质量认证。
2.6.股份公司审计部门的相关职责（1）负责对工程总承包及监理招标程序与内容进行审计监督；（2）参与工程设计文件的审查；（3）参与总承包合同商谈工作，对合同订立及价款确定进行审计监督；（4）审计设计费、设备费、工程款、监理费的支付；（5）审计建设单位的年度财务报表，对项目资金使用情况进行审核；（6）负责在建工程和竣工决算审计，对价款调整项目和预备金项目全面审核。
2.7.股份公司董事会秘书处法律工作室（以下简称“法律部门”）的相关职责（1）办理法人代表授权委托书；（2）参加工程总承包合同商谈工作。
2.8.建设单位（使用单位）的相关职责（2）负责到质量监督部门办理工程质量监督手续；（3）负责对工程的质量、进度、安全进行现场监督检查；（4）参加隐蔽工程、工程重要部位和各阶段的质量验收并对验收结论签署意见；（5）负责对工程进度进行确认；（6）工程竣工后，组织设计、监理、施工等单位进行预验收，预验收合格后报请公司组织验收；（7）参与工程预算、决算的会审；（8）办理应由建设单位办理的其它事宜。
2.9.工程项目管理岗位分工原则要求2.9.1.公司应当建立工程项目业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理工程项目业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
2.9.2.工程项目业务不相容岗位一般包括：（1）项目建立、可行性研究与项目决策；（2）概预算编制与审核；（3）项目决策与项目实施；（4）项目实施与价款支付；（5）项目实施与项目验收；（6）竣工决算与竣工决算审计。
3.授权审批规定3.1.公司应当建立工程项目业务的授权审批制度。
3.2.工程项目业务的相关部门与经办人员应严格履行授权审批程序，审批人应严格遵守审批权限，不得超越权限审批。
3.3.对于审批人超越授权范围审批的工程项目业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。
3.4.授权审批内容可以参见下表：D4D54.工程项目管理内控程序图：工程项目管理内控程序4.1.财务部编制年度资本预算，经预算管理领导组和董事会审议后，报股东大会审批。
4.2.建设部门提出工程项目立项申请，财务部的计划部门组织专家进行审查后，报公司领导审批，经审批的工程项目纳入年度专项资金计划。
4.3.生产技术部的工程管理部门委托公司内部或外部设计单位进行工程设计、编制工程概算和预算，经专家会审后，报有关领导审批。
4.4.工程管理部门按规定程序组织工程的招投标工作。
4.5.建设单位或工程管理部门受公司法人授权委托与工程承包单位签订工程承包合同后，由施工单位进行工程施工。
4.6.财务部审核相关手续后，支付工程项目进度款。
4.7.质量监督部门进行工程建设过程中的质量监督。
4.8.施工单位提出工程竣工验收申请，经建设单位与监理单位预验收合格后，向生产技术部提出正式验收申请，由生产技术部组织相关单位进行正式验收。
4.9.建设单位和监理单位初审工程承包单位编制的工程项目竣工决算件后，报生产技术部，由生产技术部组织财务部、审计部和设计部门进行竣工决算。
4.10.项目竣工验收并运营一定时间后，由归口管理部门组织公司审计、财务等部门进行工程项目的后评价工作。
5.年度资本预算内控要求5.1.建设单位编制年度资本预算草案，由财务部进行汇总，报预算管理领导组审议，并经董事会审核后，提交股东大会审批。
5.2.年度资本预算内控要求按照《预算管理制度》的有关规定执行。
6.工程项目决策内控要求6.1.工程项目立项6.1.1.建设单位应根据公司发展要求及生产实际情况，将基建项目、专项项目及其它项目在6月底前向公司财务部的计划部门提出立项申请，并提交项目建议书。
6.1.2.项目建议书内容应包括几个方面：（1）项目提出的必要性和依据；（2）产生方案、拟建规模和建设地点的初步设想；（3）建设条件的初步分析；（4）投资估算和资金筹措的设想；（5）经济效果和投资效益的估算。
6.1.3.计划部门根据实际情况组织工程、技术、财务等相关部门专业人员对立项申请进行审核，出具立项审核同意书，报公司分管副总经理审批。
对已批准的项目，计划部门向提出项目建议书的单位发出前期工作通知书。
6.2.工程项目可行性研究6.2.1.项目立项后，建设单位委托设计单位编写项目可行性研究报告。
工程管理部门组织经济技术专家对可行性研究报告的完整性、客观性进行技术经济分析和评审，出具评审意见，报主管副总经理审批。
投资总额在500万元以上的工程项目，报总经理办公会审议。
6.2.2.经过审批的项目，由财务部纳入年度专项资金计划，报公司董事会审定。
年度计划外的项目原则上不予审批，确因生产需要，应向公司提交申请报告，按不同审批权限办理相关审批手续。
6.2.3.可行性研究审批通过的工程项目由生产技术部的工程管理部门具体负责项目管理工作。
6.2.4.工程项目发生重要变更时，项目实施单位应当及时以书面形式报告建设部门，并根据授权重新履行审批程序。
7.工程项目实施内控要求7.1.工程项目概预算7.1.1.工程管理部门委托外部设计单位进行工程设计、编制工程概算，并根据工程概算编制工程预算。
7.1.2.工程预算的编制与审查依据：（1）有批准的年度工程计划；（2）有经建设单位组织，有关单位参加共同会审后的施工图纸、说明等与工程有关的资料；（3）现行的定额及与之相配套的取费标准；（4）人工、材料差价及各种政策性调整，原则上均按上年度的结算文件预计取。
7.1.3.基建及更新资金投资工程的预算由设计单位编制，其它资金工程的预算由建设单位编制。
设计变更，隐蔽工程，工程更改等的补充预算由施工企业编制，经设计单位认可。
费用标准按施工队伍相应取费类别计取。
7.1.4.编制完毕的工程预算首先由工程管理部门、建设单位、设计单位和施工单位四方各自进行初审，然后由工程管理部门组织四方共同会审；对大型工程项目可委托外部专业公司进行工程的预算审核，出具审核意见书。
7.1.5.公司管理层对审核后的工程预算进行审批，审批的工程项目由计划部门下达项目开工通知书，工程管理部门组织项目实施。
7.2.工程招投标7.2.1.凡符合下列项目条件之一的，必须进行招标：（1）单项工程合同估算价在200万元以上的工程施工；（2）单项合同估算价在50万元及以上的勘察、设计、监理等服务的采购；（3）单项合同估算低于（1）、（2）两条规定，但项目总投资额在3000万元人民币以上的项目。
（1）招标方式分为公开招标和邀请招标。
招标方式原则上实行公开招标，经批准邀请招标的项目，可采用邀请招标方式。
（2）采取公开招标方式的，应在中国国际招标网(www．chinabidding．com)发布招标公告。
自招标公告正式发布至发售资格预审文件或招标文件的时间间隔不少于7日。
（3）有下列情形之一的，经批准可以进行邀请招标：●项目技术复杂或有特殊要求，只有少量几家潜在投标人可供选择的；●受自然地域环境限制的；●涉及抢险救灾，适宜招标但不宜公开招标的；●拟公开招标的费用与项目的价值相比，不值得的；●法律、法规规定不宜公开招标的；●公司招标领导管理组批准不进行公开招标的项目及工程。
（4）国家重点建设项目的邀请招标，应当经国务院发展计划部门批准；省重点建设项目的邀请招标，应当经省重点工程建设领导组办公室批准。
7.2.3.提交招标报告并获取招标批复文件（1）向上级提交招标报告并获取招标批复文件。
基本建设重点工程报省建设行政主管部门及行业主管部门同时审批，其它工程项目报行业主管部门审批。
（2）招标报告内容应当包括：招标已具备的条件、招标方式、招标计划安排、投标人资质条件、评标方法、评标委员会组建方案以及开标、评标的工作具体安排等。
7.2.4.发布招标信息工程管理部门通过招标公告或投标邀请书发布招标信息，招标公告或投标邀请书应包括的内容：（1）招标人的名称和地址；（2）招标项目的内容、规模、资金来源；（3）招标项目的实施地点和工期；（4）获取招标文件或者资格预审文件的时间和地点；（5）对招标文件或者资格预审文件收取的费用；（6）对投标人资质等级的要求。
（1）工程管理部门要对投标人进行资格预审和资格后审。
（2）资格预审包括：营业执照、资质证书、项目经理证、法人授权委托书或法人证明书及身份证等。