不符合信贷政策以及信贷风险突出的贷款业务。
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三、一般贷款业务为例
（四）贷款审查 3.防控措施 （1）落实审贷分离，单独设立贷款审查岗，形成
有效岗位制约。 （2）信贷审查人员必须严格按照规定的审查内容
和不同信贷业务审查的具体要求对相关资料进行审 查，明确提出审查意见和防范风险及控制措施，对 审查内容真实性、合法合规性负责。 （3）对审查中发现的重大问题或疑点，必须进行 换人核实调查，予以确认并作出详细说明。
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三、一般贷款业务为例
（二）贷款申请与受理 3.防控措施 （1）严格按照规定对申请贷款的条件进行审核，
对不具备贷款主体资格、提供虚假资料、生产经营 和贷款用途不合法、还款来源不足或不具备还款能 力、具有不良信用记录等不符合贷款条件的，不得 受理。 （2）对内部人员介绍特别是领导介绍（授意）受 理的贷款应登记留存记录。对明显违规，抵制无效 的，银行（信用社）经办人员要向上级机构或监管 部门报告。
4、操作风险的管理十项原则 1）营造适宜的管理环境 □强调董事会必须了解主要操作风险，核准 并审核操作风险管理系统 □强调内审部门全面、有效、独立的监督 □强调高级管理层的职责
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一、关于操作风险管理
4、操作风险的管理十项原则
2）风险管理：识别、评估、监测和控制/缓释 强调银行要识别和评估所有重要产品、活动、程序和
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一、关于操作风险管理
2、主要特征 操作风险是银行“开门即来”的最古老的风 险，存在于银行业务和管理的各个方面（多 样性、分散性），且不能给银行带来利润 （不对称性），是纯粹的风险。但具有内生 性为主的特征，因而绝大多数是可控的。
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一、关于操作风险管理
3、操作风险的影响 直接损失：“破财”——财物损失；
贷款。 （6）审批人擅自审批发放须经贷审会审议而未审议的贷款。 （7）审批人强行审批发放贷审会未通过的贷款。 （8）贷审会成员审议意见不明确，审议记录不留存，致使责任不清。 （9）指使、暗示贷审会成员审批通过不符合贷款条件的贷款。
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三、一般贷款业务为例
（五）贷款审批 3.防控措施 （1）严格授权管理制度，必须在授权范围内依法开展业务，严禁越
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三、一般贷款业务为例
（三）贷前调查 1.主要风险点 （1）借款人及担保人的主体资格。 （2）法定代表人和经营管理团队的资信情况。 （3）贷款的真实用途。 （4）借款人还款来源及还款能力。 （5）担保人的担保能力。 （6）借款人和担保人的还款与担保意愿。 （7）中介机构等出具的相关文件资料。
估银行的操作风险管理方法。
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一、关于操作风险管理
5、操作风险的管理方法 □在建立清晰完善的组织架构基础上，银行要合理 运用量化工具，识别和评估所有产品、活动、流程 和系统中的操作风险，计算应对这些操作风险所需 提取的资本准备，在风险事件发生前进行充分识别、 计量、监测、预警，事件发生后以准备准备结合各 种手段及时控制、处理风险，避免更大损失。 □风险计量提供了三种可供选择的风险经济资本计 量方法，即基本指标法、标准法和高级计量法。
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三、一般贷款业务为例
（五）贷款审批 1.主要风险点 2.风险表现 （1）贷款审查（管理）委员会（以下简称贷审会）构成不符合制度
规定。 （2）未经贷审会审议直接审批贷款，或逆程序审批贷款。 （3）参加贷款审批会议人员未达到规定人数审批通过贷款。 （4）越权或变相超越权限审批贷款。 （5）贷审会审议通过不符合贷款条件、信贷政策或明显化整为零的
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三、一般贷款业务为例
一般贷款流程图
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三、一般贷款业务为例
（一）信用等级评定、统一授信 1.主要风险点 2.风险表现 （1）客户提供虚假评级资料、财务报表，骗取授信。 （2）银行（信用社）工作人员和外部人员串通，人为调整评
级结果。 （3）授信工作人员未按有关规定实行关系人回避，影响评级
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三、一般贷款业务为例
（三）贷前调查 2.风险表现 （1）借款人和担保人不具备民事行为能力，经营范围超过法定注册登记的范
围，经营期限超过工商管理部门登记期限，未进行年检登记，导致民事行为无 效或可撤销。 （2）借款人从事特许经营行业，但未取得特许经营行业许可或伪造特许经营 许可证，导致借款人不具备贷款条件获取信贷资金。 （3）调查人员与借款人内外勾结，编造虚假信贷资料或对发现的重大问题故 意隐瞒不报，导致借款人非法获取信贷资金。 （4）借款人虚构贷款用途骗取信贷资金。 （5）担保人无代偿能力或代偿意愿。 （6）评估机构出具虚假评估报告。 （7）借款人不良信用记录未被揭示。 （8）具有关联关系的集团客户在多家金融机构多头取得贷款，以及相互提供 保证担保，导致贷款担保虚化。
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一、关于操作风险管理
（二）操作风险 1、定义： □巴塞尔银行监管委员会对操作风险的正式定义：是由于不完 善或有问题的内部程序、员工以及系统及外部事件所造成损失 的风险，包括法律风险，但不包括战略风险很声誉风险。
包括下列事件带来的损失：内部欺诈，外部欺诈，就业政 策和工作场所安全性风险，客户、产品和业务操作风险，实体 资产的损失，业务中断和系统失败，执行、交割和流程管理风 险等。 □在我国银行管理实践中，大体可以归纳为人员、流程、信息 系统及技术、外部事件四类风险。
2、“困惑”： 治理艰难，防不胜防； 如履薄冰，如临深渊 何时是尽头？
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二、案件形势和重点
（2）案件重点 业务领域为主。 存款业务：挪用、侵占客户存款，空存盗支银行资金，
吸储不入账等。 贷款业务：虚假授信、冒名贷款、贷款诈骗、违法发
放贷款、收贷பைடு நூலகம்入账、账外经营是贷款业务领域的 主要案件风险等。 “三名贷款”问题突出。 票据业务：虚存保证金或以贷款作保证金、签发无真 实贸易背景的承兑汇票、滚动连续签发银行承兑汇 票、克隆或假票诈骗等。
（一）《中国银监会关于中国银行业实施新监管标 准的指导意见》（银监发【2011】44号），确立 了我国银行业实施新监管标准的政策框架 。 根据巴塞尔委员会发布的第三版巴塞尔协议，在充 分借鉴国际经验，紧密结合国内银行业经营和监管 实际的基础上，按照宏观审慎监管与微观审慎监管 有机结合、监管标准统一性和分类指导统筹兼顾的 总体要求，明确了资本充足率、杠杆率、流动性、 贷款损失准备监管标准，并根据不同机构情况设置 差异化的过渡期安排。
系统中的固有操作风险 强调银行应制定一套预警程序定期监测操作风险 强调应制定控制/缓释重大操作风险的政策、程序和步
骤 强调应制定应急和连续的营业方案
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一、关于操作风险管理
4、操作风险的管理十项原则
3）监管者的作用
□强调监管者对银行的制度要求，并作为全面 风险管理的组成部分
□强调监管者的定期独立评估 4）强调足够的信息披露，允许市场参与者评
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三、一般贷款业务为例
（四）贷款审查 1.主要风险点 2.风险表现 （1）调查和审查工作为同一人员完成。 （2）审查人员按照他人授意进行审查或隐瞒审查
中发现的重大问题。 （3）与客户串通，向有关审批人提供虚假审查报
告。 （4）风险评估没有真实反映贷款风险。 （5）审查通过不具有主体资格、基本要素不全、
的真实性。 （4）未按规定对关联企业、集团客户实施统一授信，导致借
款人提供多头开户、多头贷款、相互担保，造成对关联企业、 集团客户授信失控，套取银行（信用社）信贷资金。
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三、一般贷款业务为例
（一）信用等级评定、统一授信
3.防控措施
（1）严格审核企业财务报表，加强与财政、税务及工商部门 的联系，定期将客户提供的财务报表与有关部门进行核对，确 定其合法性、完整性和真实性。
操作风险管理与信贷业务领域 案件防控
——从操作风险管理谈信贷业务领域案件防控
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引言
高管人员 业务层面 联系实际 案件防控 宏观微观相结合；前瞻与实际相联系
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主要内容
一、关于操作风险管理 二、案件形势和重点 三、一般贷款业务为例 四、防控根本：完善机制
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一、关于操作风险管理
“受罚”——监管/内部处罚 间接损失：“分心”——整改成本；
“毁誉”——声誉损失 冰山原理：间接损失是直接损失的6至53倍。 按照巴塞尔委员会的估计，在银行业所有风险中，因操作风险 所造成的损失仅次于信用风险。从银行业暴露的案件情况看， 信用风险和市场风险能转化为损失的几乎都与操作风险有关。
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一、关于操作风险管理
（2）严格按照有关规定实行关系人回避制度，相关人员不得 参与对关系人的评级、授信。
（3）对单一客户提供的贷款、承兑、贴现、信用证等表内
外业务要全部纳入授信范围，实行综合授信管理。
（4）中小金融机构对辖内同一法人客户的授信，由法人客
户所在地分支机构一家办理，避免多头授信。
（5）对关联企业、集团客户加强统一授信管理。
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一、关于操作风险管理
（三）银行案件与操作风险 银行案件风险本质上是操作风险。 操作性风险是产生案件的主要根源，案件是操作风
险的重要表现形式。 从风险角度看，案件风险属于操作风险的范畴。
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二、案件形势和重点
（一）案件形势判断 1、“严峻”： 案件数量、金额居高难下； 时有反弹，时有大案； 防控基础依然薄弱； 隐患严重； 内外部形势复杂，整体防控情况并不乐观。
权或变相越权审批贷款业务。 （2）贷审会要按照规定程序审批贷款，严禁逆程序、缺程序或简化
程序审批贷款。坚持集体审批原则，参会的贷审会成员必须签署明确 的意见及理由。 （3）审贷会人员结构、数量应符合有关规定，审批人员应认真履行 职责，坚持原则，秉公办事。严禁接受他人暗示或授意、暗示他人支 持不符合条件的贷款审批。 （4）严禁审批违反国家宏观经济政策或明令限控行业企业的贷款， 严禁办理贷审会没有审议通过或未经审议的信贷业务。 （5）上级信贷管理部门和稽核监督检查部门要定期不定期地对贷审 会会议记录进行查阅，对贷款审议不尽职，违规审批贷款的行为，要 严肃追究有关人员责任。