摘要在企业的财务活动中，资金始终是一项值得高度重视的、高流动性的资产，因此资金管理是企业财务管理的核心内容。
如何加强资金管理，提高资金使用效益是每个企业所面临的重要课题。
因而企业要在市场经济中站稳脚跟，只有抓住资金管理这个中心，深入研究聚财、生财和用财之道，采取行之有效的管理和控制措施，疏通资金流转环节，提高企业经济效益。
关键词：资金管理存在问题解决对策经济效益ABSTRACTIn the company's financial activities, money is always a worthwhile high priority, highly liquid assets, financial management, financial management is the core content. How to strengthen financial management, improve capital efficiency is every important issue facing the company. Thus enterprises to gain a firm foothold in the market economy, only to seize the capital management of the center, in-depth study enrichment, making money and the use of financial way, to take effective management and control measures, and clear the cash flow aspect of improving economic efficiency of enterprises .Key words: management Problems Solutions Economic benefits目录中文摘要 (I)英文摘要 (II)1 资金管理的概述 (1)1.1 资金管理的含义 (1)1.2 资金管理的原则 (1)1.3 资金管理的模式 (1)1.4 资金管理的重要性 (1)1.5 资金管理在企业财务管理中的地位 (2)2 我国私营企业资金管理中存在问题的分析 (2)2.1 资金来源少，企业资金紧缺 (2)2.2 流动资金管理缺乏科学性 (3)2.3 资产结构不合理,资产的流动性和效益性差 (3)2.4缺少规范的会计制度 (3)3 针对私营企业资金管理问题的解决对策 (3)3.1 增强企业筹资能力 (3)3.2 加强存货、应收账款的管理 (4)3.2.1 加强存货管理 (4)3.2.2 加强应收账款管理 (4)3.3 构架良好资金结构，提高资金使用率 (5)3.3.1 固定资产投资应与企业流动资金比例协调 (5)3.3.2负债比率得当 (5)3.4 提高会计人员的整体素质，提升职业道德水平 (6)结束语 (6)致谢 (7)参考文献 (8)企业资金管理存在问题的研究在社会主义市场经济改革和发展过程中，特别是我国加入WTO之后，我国企业的发展趋势面临着非常严峻的考验，与挤身于我国市场的外企之间的竞争日益激烈。
虽然强化企业内部管理，提高产品质量，积极开拓市场等措施对提高企业竞争能力起着非常重要的作用，但是强化企业的竞争能力，促进企业的发展，同样具有十分重要的意义。
本文就我国企业资金管理存在的问题及对策做一些探讨。
1 资金管理的概述1.1资金管理的含义资金管理是相关人员对企业资金来源和资金使用进行计划、控制、监督、考核等项工作的总称。
资金管理是现代企业经营管理尤其是财务管理的核心，特别是一些大型企业集团和股份公司，资金管理对于企业的整体规划、统一运作有着非常重要的作用。
1.2资金管理的原则划清固定资金、流动资金、专项资金的使用年限，不要混合使用；对各项资金的管理使用，既要遵守国家计划任务的相关政策，又要按照企业的生产经营方法有效地调用资金；统一与分级管理相结合，财务部门紧密联系其他各个部门，妥善管理企业资金，并将相关责任落实清楚。
1.3资金管理的模式资金是企业从事各项经济活动的基本要素，是企业发展的必备要素。
资金是企业从事各项经济活动的基本要素，是企业发展的必备要素。
企业的资金状况既表明了企业的资源配置、数量和质量，同时也反映了企业的资本构成和产权关系。
企业的生产经营、筹资投资和利润分配都是以资金为纽带，从起点到终点，贯穿于企业经营活动的全过程。
资金流量指标已经成为企业信誉评价、发展潜力、价值评估的重要指标，在有些地方，银行已开始把企业现金流量情况作为是否给企业提供信用的重要依据，有的甚至把企业未来的现金流量作为还款的担保。
因此，加强资金管理，提高资金运营效益，是企业在竞争中立于不败之地和保持可持续发展的重要保证。
1.4资金管理的重要性资金管理是财务管理的核心，企业要保证血液资金畅通无阻，防止出现淤血和贫血，就必须建立一套适合市场经济发展的资金管理方法，做到优化资金结构、拓展筹资渠道，盘活沉淀资金，提高资金使用效益。
从资金来源和资金运用中找出最佳效益，提高经济效益，提升资金管理的科学性，从而促进企业在现代企业制度下可持续发展。
在企业的财务活动中，资金始终是一项值得高度重视的、高流动性的资产，因此资金管理是企业财务管理的核心内容。
1.5资金管理在企业财务管理中的地位资金管理是企业财务管理的中心环节经济效益是企业生存、获利和发展的前提条件。
为确保此前提条件，企业必须重视并加强财务管理，而资金管理则是财务管理的中心环节。
在企业的财务活动中，资金始终是一项值得高度重视的、高流动性的资产，因此资金管理是企业财务管理的核心内容。
如何加强资金管理，提高资金使用效益是每个企业所面临的重要课题。
企业要在市场经济中站稳脚跟，只有抓住资金管理这个中心，深入研究聚财、生财和用财之道，采取行之有效的管理和控制措施，才能疏通资金流转环节，提高企业经济效益。
2 我国私营企业资金管理中存在问题的分析由于我国私营企业数量众多、分布广泛、特点各异，所以，其资金管理中存在的问题也是多种多样的，这里“存在的问题”，仅指私营企业普遍存在的问题。
私营企业是我国国民经济中的一支生力军。
然而当前存在着制约私营企业进一步的干因素，其中资金管理水平低下是阻碍其发展的重要原因。
针对存在的问题，从资金筹集、管理、控制三个方面提出了加强私营企业资金管理的六个对策，以提高企业经济效益。
私营企业要扩大规模，寻求发展，改变“高出生率”和“高死亡率”状态，必须从企业内部管理出发，从管理中寻得效益，而资金管理是必不可缺的一个环节。
当前私营企业资金管理存在的问题分析2.1资金来源少，企业资金紧缺私营企业创办和发展主要是自我投资和自身积累。
据有关部门调查，企业开业时，资本构成90.1%是企业自我积累。
由于本身规模小，抵御市场风险能力差，资产经营能力差，这就决定了企业很难从银行等金融机构取得贷款，特别是长期贷款，上市发行股票、债券融资更是难上加难。
随着企业规模的扩大、技术革新、设备更换，只靠自身的资金已不能解决问题。
从而使得有前景的企业因缺乏资金支持而难以上规模、上水平。
2.2流动资金管理缺乏科学性企业流动资金按流动性和变现能力大小排列包括现金、应收账款、存货等。
中小型私营企业流动资金管理缺乏科学性，使得资金周转速度慢，使用率低，表现在：现金管理不严，造成资金闲置或不足；账款周转缓慢，造成资金回收困难；存货资金沉淀，造成资金呆滞。
2.3资产结构不合理,资产的流动性和效益性差由于投资的盲目性,企业一定数量的资金被长期占用于对外投资或在建工程,导致企业流动比率过低;在流动资产中,不良债权占有相当的比重,这些都不能产生任何效益或收益大大低于其资金成本的资产,如果任其长期存在,必然严重影响企业资产整体的流动性和收益性。
2.4缺少规范的会计制度在多数私营企业中，财权牢牢地掌握在企业主手里。
企业较少依赖规范的财务管理做决策，而是靠“拍脑袋”来做决策。
会计人员地位较低，其作用权限于记账算账，很少能参与管理决策。
很多企业主为了降低人工成本，聘用兼职会计，只管记账，不负责管理控制。
兼职会计一般很少到企业去，只管按有关凭证记账和制作会计报表，企业财务管理工作缺乏主动性、科学性，资金管理没有计划，日常工作中缺乏对现金流量的有序控制，企业财务弹性少，抗风险能力弱。
3 针对私营企业资金管理问题的解决措施3.1增强企业筹资能力增强中小型私营企业的筹资能力，不能坐以等待国家或银行支持。
企业必须主动提高其金融关系能力。
所谓金融关系是企业在资金的筹集、高度过程中与有关金融机构形成的关系。
金融关系不仅是企业的一项重要资产，而且是企业在资本市场上融通资金的主要依据。
金融关系不是一朝一夕就能建立的，他是企业在与金融机构的不断交往中通过信息不断双向传递所形成的企业重要组成部分。
与金融机构交往，凭借的不单纯是企业的经济活动，财务管理者的作用非常重要。
完整的金融关系是财务管理人员对资本市场的知识，对金融机构信息的了解，对企业经营活动准确把握的集中体现，其中也包含了财务管理者在资本市场上的公共关系。
良好的金融关系可以为企业摆脱资金周转困难发挥积极作用，也可以在企业资金充裕时寻找最佳的投资渠道。
3.2加强存货、应收账款的管理资金在周转过程中，从货币资金开始，然后沿着存货、应收账款到货币资金为止周而复始，不断循环和周转。
其中，应收账款和存货周转速度的快慢，对资金的周转速度有着重要的影响。
这点我们可以从现金循环周期得出。
决定现金循环的因素主要有三个：存货周转期、平均收帐期和付款递延期。
它们之间的关系为：现金循环周期=存货周转期＋平均收账期－付款递延期。
很明显，为了尽量缩短现金循环周期，应当通过科学的日常控制，将存货周转期与平均收账期压缩在一个最低的水平上。
同时，在不破坏企业的财务信誉的前提下，尽量延长付款递延期。
存货周转期是指企业自收到存货之日开始到将新产品加工完成入库售出为止所经历的时间。
如果平均存货为100万元，企业年销售额为800万元，则：存货周转期=平均存货/平均日销售额=1 000 000/（8 000 000/360）=45天。
企业从购入原材料到利用这些原材料进行加工产品，然后入库、售出期间所需要的时间为45天。
平均收账期又称作应收账款回收期，是企业自产生应收账款到收回现金为止所经历的时间。
假如企业平均应付账款为40万元，年销货成本为720万元，则：付款递延期=平均应付账款/平均日销货额=400 000/（7 200 000/360）=20天。
因此该企业的现金循环周期为43天（现金循环周期=45＋18－20=43天）。