江苏银行商业承兑汇票贴现业务操作规程（试行）江苏银行商业承兑汇票贴现业务操作规程(试行)第一章总则第一条为加强本行商业承兑汇票贴现业务管理，规范业务操作流程，有效防范业务风险，促进商业承兑汇票贴现业务持续、稳定、健康发展，根据《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》、《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理办法》，并结合《江苏银行商业汇票融资业务管理暂行办法》，制定本操作规程。
第二条商业承兑汇票(简称“商票”)贴现是指商业承兑汇票的持票人将未到期的商业承兑汇票转让于银行，银行按票面金额扣除贴现利息后将余额付给持票人的一种资金融通行为。
本规程所指商业承兑汇票特指由我行核有商票承诺贴现专项授信额度的承兑人承兑的，或者由我行核有贴现专项授信额度的持票人作为贴现申请人提交的商业承兑汇票。
本规程所称贴现行是指为持票人办理商票贴现业务的我行分支机构。
本规程所称授信管理行是指对商票承兑人(或贴现申请人)核定商票贴现专项授信额度的我行分支机构。
第三条办理商业承兑汇票贴现业务必须以真实的交易关系和债权债务关系为基础。
第四条商业承兑汇票贴现业务纳入统一授信并实行专项授信管理。
商业承兑汇票贴现作为短期授信业务品种之一，须按照公司业务授信审批流程对承兑人或持票人核定贴现授信额度。
一般情况下，我行对商1票承兑人核定商票贴现专项授信额度，授信条件全部落实，达到放款审核全部要求后可以对票据持票人办理商票贴现，同时相应扣减我行对承兑人承诺贴现的专项授信额度。
对作为商票持票人的部分优质客户也可直接核定商票贴现专项授信额度，办理贴现业务时，扣减贴现申请人商票贴现专项授信额度。
我行审批核定的贴现专项授信额度与其他短期授信业务额度不得串用。
二者之和，不得超过总行公司业务授信审批权限的管理要求。
无论对商票承兑人授信，还是对商票持票人授信，授信对象须为本地企业。
第五条商票贴现业务的部门职责分工。
各经营单位对公部门负责商票贴现业务的市场营销和贷后管理;授信风险管理部门负责商票贴现额度的授信审查，并报有权审批人审批，授信权限比照短期授信业务审批权限执行;营运部门(放款审核中心)负责商票专项额度授信条件落实的审核确认工作;票据中心在票据交易管理系统中进行相应的专项额度管理和控制，负责在可用额度内及相应单笔权限内审批办理商票贴现业务。
第二章承兑人管理第六条商票承兑人应当具备以下条件:1.在我行开立结算账户，产供销关系稳定，资信状况优良，具有可靠的商业信誉;2(为我行重点营销客户，经营规模和资本实力较强(企业净资产不少于0.5亿元，销售收入不少于1亿元，该项条件达不到要求的需报总行授信部门授信审查并报有权审批人审批);23(符合国家产业政策、环保政策和我行信贷政策，所处行业稳定，企业效益良好，有健全的经营管理体系;4(承兑人未支付或未足额支付商业汇票金额，逾期10个工作日以上的，不得再次办理以其为承兑人的贴现业务。
第七条客户需要我行为其承兑的商业承兑汇票提供贴现服务申请专项授信的，应向其开户行提出申请，并提供以下资料:1(营业执照、组织机构代码证、税务登记证、贷款卡、法定代表人身份证明等;2(公司最新的章程、验资报告;3(近3年年度(经审计)和最近一期的资产负债表、损益表、现金流量表等财务报表(成立不到3年的，提供成立以来的年度和最近一期财务报表);4(基本情况说明，包括基本生产经营情况、产供销情况、主要客户关系和结算方式、办理商业承兑汇票业务的主要用途以及商业承兑汇票的计划使用规模等;5(根据授信审查审批管理办法、在线审批系统管理要求授信审查部门认为必要，有权审批机构要求出具的，包括但不限于授信申请人及保证人的其他资料。
第八条开户行须对客户提出的申请和相关资料进行调查，在此基础上综合分析其资信状况、现金流量、产供销情况以及对商票的需求等，对符合条件的客户合理确定其商票承诺贴现专项授信额度并提出书面申请，逐级报送至有权审批行审批。
商票贴现专项授信额度获批的，授信管理行与客户签署《商业承兑汇票业务合作协议》(见附件1，以下简称“《合作协议》”)。
确因市场竞争或其他特殊原因无法与客户签署《商业承兑汇票3业务合作协议》的，可说明原因，申请免签《合作协议》，一并报审批行审批。
第三章贴现管理第九条商业承兑汇票持票人申请办理贴现时，应向贴现行提供以下资料:1(商业承兑汇票贴现申请书(见附件2);2(有效期内并年审合格的营业执照副本、组织机构代码证、税务登记证、贷款卡原件及复印件、法定代表人身份证明等;3(上一年度和当期的财务报表;4(经办人身份证原件及复印件。
若《商业承兑汇票贴现申请书》上签章人为非法定代表人，需同时提供授权代理人身份证复印件和法人授权委托书;5(持票人为最后合法持有人且背书连续的未到期商业承兑汇票原件;6(贴现申请人与其直接前手之间的商品、劳务交易合同和根据税收制度有关规定开具的增值税发票或普通发票的复印件;7(我行要求提供的其他资料。
(申请人再次办理业务时，若营业执照副本、组织机构代码证、税务登记证和贷款卡在有效期内，则不必重复提供)第十条贴现行在办理贴现时必须进行查询，并对查询情况逐笔登记。
查询内容应包括:1(商业承兑汇票票面要素是否真实、相符;42(他行是否已办理查询;3(是否挂失止付或公示催告。
第十一条查询方式应采取实地查询。
实地查询时，贴现行须派双人(至少有一名会计人员)与贴现申请人一起赴承兑人所在地向承兑人查询本办法前条所要求查询的内容。
贴现申请人不愿前往的，应与其办理交接手续，明确责任。
实地查询后，贴现行应取得承兑人财务部门填写并加盖预留银行印鉴的商业承兑汇票查询证实书(见附件3)。
第十二条查询完毕后，客户经理应及时通知贴现申请人办理贴现手续。
客户经理根据相关要求收集材料，填写商票贴现业务申请审批表(参考格式见附件4)报票据贴现业务部门审批。
第十三条票据贴现业务部门审查重点如下:(一)贴现申请人提交的材料应完整、齐全(二)授信额度批复及授信条件落实情况1(已核实的商票贴现专项授信额度批复文件复印件;2. 授信条件已落实，营运部门(放款审核中心)已经出具《商业承兑汇票贴现额度启用通知书》(参考格式见附件5)。
(三)提交的《商业承兑汇票贴现申请书》内容和形式符合要求1(单位名称、法定代表人姓名与营业执照一致，若法定代表人一栏为授权代理人签名，授权代理人姓名应与法人授权委托书中的被授权人姓名一致;2(贴现申请人名称与汇票收款人或最后被背书人名称一致;3(加盖的公章清晰，并与营业执照、组织机构代码证及贷款卡上的名称一致。
(四)相关材料真实、合法、有效51(营业执照、组织机构代码证在有效期内，且通过年检;2(登录人民银行信贷登记咨询系统查询该企业贷款卡状态和相关信息。
(五)交易背景真实、合法，贴现申请人与其直接前手之间具有真实的交易关系和债权债务关系，具体审查要点与银行承兑汇票贴现业务相同(六)票据审查的主要内容1(汇票要素齐全、完整、规范、有效;(1)汇票为按中国人民银行统一规定印制的票据凭证;(2)出票人、承兑人的签章清晰、合规;(3)汇票必须记载事项齐全，无不得记载事项，汇票金额以中文大写与阿拉伯数码同时记载，汇票金额大小写一致，汇票金额、日期、收款人名称无更改，其他记载事项更改时由原记载人在更改处签章证明;(4)汇票尚未到期;(5)汇票出票日至到期日不超过6个月。
2(背书转让规范;(1)汇票背书连续，签章符合规定;(2)粘单格式符合规定，粘单上的第一记载人在粘接处签章;(3)无部分背书或者将汇票金额分别转让给二人以上的情形。
3.汇票无伪造、变造痕迹等;4.汇票不处于挂失止付或公示催告期间。
第十四条经票据中心初审、复审双人审验无误的商业承兑汇票，送有权审批人审批。
第十五条经审批同意办理贴现的，应与贴现申请人签订《商业承兑6汇票贴现协议》(见附件6，下称“《贴现协议》”)，对票据进行相应背书，并将票据、贴现凭证等提交会计部门记账。
第十六条贴现利息计算方法:贴现利息,汇票金额×贴现天数×(月贴现率?,,天)实付贴现金额,汇票金额,贴现利息票据到期日为法定节假日、公休日的，到期日顺延至第一个工作日;汇票承兑人在异地的，贴现期限及利息的计算应加,天的划款日期。
第十七条贴现行划付贴现资金时，要认真审查贴现凭证上的贴现申请人名称与商业承兑汇票持票人名称是否一致，贴现资金必须通过实时清算系统划入《贴现协议》中指定的贴现申请人账户。
第四章贴现后管理第十八条贴现后的商业承兑汇票由会计部门集中保管。
商业承兑汇票贴现档案资料由票据贴现业务部门集中保管。
第十九条严禁贴现申请人将贴现资金从贴现申请人账户直接划至出票人或直接前手或证券、期货、信托等公司，或用于我行承兑业务保证金、股本权益性投资等我行和监管部门所禁止的信贷资金用途。
第二十条已贴现商业承兑汇票到期，贴现行应按照《支付结算办法》有关规定将持有的已贴现商业承兑汇票向商业承兑汇票上注明的付款人开户银行办理委托收款。
第二十一条贴现行发出委托收款后，应及时向付款人开户银行查询是否已签收，如在正常时限内未签收，应立即与邮政部门联系查找。
第二十二条承兑人开户行收到贴现行通过委托收款寄来的商票，应7及时通知承兑人兑付票款;和承兑人签署了《合作协议》的，要根据《合作协议》的约定，从承兑人账户中直接扣划相应款项。
承兑人不按期付款时，承兑人开户行填制付款人未付票款通知书，连同商票邮寄贴现行，并积极协助贴现行对承兑人进行追索。
第二十三条承兑人开户行将商票到期兑付等情况逐笔登记备查。
第二十四条贴现行在收到付款人未付票款通知书后，按照贴现合同约定立即从贴现申请人的存款账户扣收票款，对尚未收回的部分依法向贴现申请人及其前手行使追索权。
第二十五条商票到期收回全部票款后，票据系统自动释放所占用的商票贴现专项授信额度。
第二十六条承兑人开户行应对承兑人的经营状况、财务状况、货款归行率以及结算账户现金流量等进行日常监控，如发现承兑人有下列情况之一的，须立即通知原授信审批行，授信审批行应立即暂停办理该客户承兑商票的贴现业务:1. 承兑人不按期兑付商票款项，或出现贷款逾期、欠息以及表外业务垫款等违约情况;2. 和我行签署了《合作协议》的承兑人出现《合作协议》规定的违约行为，或出现影响按时兑付我行已贴现票据款项的风险因素。
第二十七条业务停办后，承兑人开户行应尽快将对承兑人的分析报告、相关资料及处理建议上报原授信审批行。
第二十八条授信审批行在承兑人开户行上报资料的基础上对承兑人的整体情况进行综合分析，决定调减或恢复业务办理。
和我行签署了《合作协议》的，授信审批行根据情况决定是否通知签约行宣告我行已贴现的承兑人承兑的商票项下的债权提前到期。
8第二十九条根据协议宣告我行已贴现的承兑人承兑的商票项下的债权提前到期后，贴现行要通过开户行从承兑人存款账户直接扣收相关票据款项，对尚未收回的部分在开户行配合下进行清收。