1．目的
为完善公司财务管理，使现金借款和费用报销管理规范化，特制定本办法。

2．范围
所有涉及公司现金借款和报销。

3．内容
3.1职责
3.1.1 财务部：负责现金借款和报销复核，审查借款人欠款情况并转帐或现金支付，办理报销手续；
3.1.2 审计部：对财务部现金借款和报销的运营状况和票据审查，并对报销申请及票据进行审核；
3.1.3 事业部和职能部门负责人：对现金借款和报销按审批权限审查批准。

3.2 借款规定
3.2.1 借款金额在2000元（含2000元）以上的，凡能通过银行转帐结算的，以转帐结算方式进行，
不得以现金进行支付，财务部要严格控制现金支付范围；
3.2.2 借款金额在2000元（含2000元）以上的，必须提前两天知会财务部出纳主管，员工工伤等不
可预料的紧急事件急需用款的除外；
3.2.3 员工私人用途不得借款（新入职员工除外，但必须在公司服务30天以上方可借款，借款金额
不得超过上月工资的三分之一，部门主管审核时须严格审查。

），特殊情况报总经理批准；
3.2.4 借款人离职时工资不够扣除原来的借款（工伤出院后自动离职的除外），借款单上最后审批人
承担还款责任；
3.2.5 员工工伤治疗费借款按照《工伤管理办法》执行。

3.3 借款程序规定
3.3.1借款程序：借款人填写《借款单》→部门主管逐级审批→财务部长复核→财务部出纳支付；
3.3.2公干借款人填写《借款单》需注明借款用途和报销时间；
3.3.3财务部出纳支付现金时，须审查借款人是否存在未清借款。

3.4借款金额及审批权限（附表）
3.5费用报销程序
3.5.1借款人填写《费用报销单》→部门主管逐级审批→审计部审查→财务部长复核→财务部出纳组
办理报销手续；
3.5.2私人用途借款由财务部在发工资时在借款人工资中扣除。

3.6 费用报销规定
3.6.1 报销票据要求
3.6.1.1 除按规定给付的差旅费外，必须有正式发票且印章齐全，打印发票的抬头为“东莞市坚朗
五金制品有限公司”。

报销单据必须填写完整，且用黑色签字笔填写和签字；
3.6.1.2 费用报销时，均须在票的背面注明费用产生的原因、类别，车票应注明起点、终点和时间
等，以清单的形式在报销单后面列出。

3.6.1.3差旅费用票据按出差日期先后依次粘贴在《差旅费报销单》背后，封底粘贴《出差申请单》，车票金
额大于实际支付金额时，应表明实际报销金额。

报销跨国差旅费时，需提供签证、海关出
入境签注复印件；
3.6.1.4 差旅费以外的票据按日期先后粘贴在《费用报销单》的背后；
3.6.1.5采购零星物资要附《物料请购单》、《入库单》等单据到财务部，由财务部成本组审查后转
交财务部出纳组报销；
3.6.1.6 除邮局、铁路、航空开出的收据外，其它收据、白条不得报销；
3.6.1.7 票据丢失时，当事人自己负责，不得以其它票据顶替；
3.6.1.8 涉及到外币与所借货币汇率的转换，需注明汇率，并提供外汇兑换汇率单。

3.6.2 其它报销要求
3.6.2.1报销费用的核算必须符合权责发生制的原则，当期发生的费用当月报销，最迟次月报销，。