仓库账务管理
一、目的
本治理文件的目的是规范仓库进销存核算，及时准确的反映库存物资。
二、范畴
本治理文件适用于供应部各仓库的三级明细账和二级明细账的核算。
三、有关程序治理文件
四、业务流程
步骤
完成时刻
涉及部门及岗位
步骤讲明
1
每日下班前
仓库收料员/仓库发料员/仓库统计员
仓库收料员和发料员每日汇总当日的《临时入库单》、《出库单》、《入库冲红单》和《出库冲红单》，《临时入库单》和《入库冲红单》的第二联仓库记账联和第四联总统计记账联交仓库统计员，《出库单》和《出库冲红单》的第二联财务联和第四联记账联交仓库统计员
五、单据及报告
《临时入库单》
《正式入库单》
《质检报告书》
《出库单》
《出库冲红单》
《入库冲红单》
3
总统计
临时入库后质检不合格开出的《入库冲红单》，由于总统计未对临时入库做账务处理，此处亦不登账，只做备查登记；生产部退库开出的《入库冲红单》，总统计需登记入账
4
仓库统计员/总统计员
供应商补货，按正常程序办理入库并登记入账
5
仓库统计员/总统计员
月末仓库统计员和总统计员核对月报表一致，总统计员汇总当月出入库单和月报表报会计部存货会计
2
每日下班前
仓库统计员
仓库统计员按照出入库单登记仓库台账，并制作日报表，将日报表报供应部采购办和供应部打算成本组；仓库台账按物料品种登记，并注明批次和编号
3第二日中午前总统来自员总统计员按照仓库每日传递的《出库单》和《出库单冲红单》登记仓库二级账，《临时入库单》暂不登账，待质检合格报告出具后，制《正式入库单》，按照正式入库单登记入账，正式入库单一式四联，其中第二联财务联，月底汇总交财务，其余各联总统计留存