三、保险金额及保险价值的确定

（一）固定资产保险金额及保险 价值的确定 1、按固定资产账面原值确定 2、按固定资产账面原值加成确 定 3、按固定资产重置重建价值确 定 4、保险价值：出险时的重置 重建价值
（二）流动资产保险金额及保险价 值的确定

1、按账面余额确定 2、由被保险人自行确定 3、保险价值：发生损失当时的 账面余额（或期末余额）

一、费率 企财险的保险期限一般为一年，所以 我国企财险的费率均为年费率，保险 金额以千元计算。根据基本险和综合 险责任范围的不同，综合险的费率较 高。基本险和综合险的保险费率都分 为三类：即工业险、仓储险、普通险， 每一类别又按照财产的风险性质和发 生概率分不同档次，共计3大类13个 号次
二 、保险期限

某企业将账面原值为100万元的 固定资产向保险公司投保财产保 险基本险，在保险合同有效期内 发生保险责任范围内的损失，经 勘察，受损财产按市价计算的恢 复原状的修复费用为60万，该固 定资产受损时的保险价值是120 万，则保险人应支付多少赔偿款？ 解：60*100/120 =50万元。
例2



四、企业财产保险的承保

（一）提供资料 （二）实地勘察检验 （三）承保条件





五、企业财产保险的附加险 六、企业财产保险投保人的义务 1、交付保险费的义务 2、如实告知义务 3、安全防灾义务 4、变更保险条件的申请批改义 务 5、保险事故发生时的施救、通 知义务
第四节 费率、保险期限、理赔处理
《第二章 企业财产保险》复 习思考题


1、企业财产保险的概念是什么？ 2、概述企业财产保险保险标的的范 围。 3、企业财产保险基本险的保险责任 及与综合险保险责任的主要区别。 4、企业财产保险的承保方式有哪几 种？ 5、如何理解企业财产保险条款中的 火灾责任？
《第二章 企业财产保险》复 习思考题



解: 毛利润=10000000-700000 =300000元 毛利润率 =300000/1000000*100%=30%
营业额减少所致的毛利润损失=（标 准营业额—实际赔偿期营业额）*毛利 润率=（500000-100000）*30% =120000（元）

例2



在上例的基础上，估计该年的营业额 比上年增长率为10%，通货膨胀率也 是10%，那么应赔偿的毛利润损失是 多少？ 解：实际标准营业额=标准营业额* （1+营业额增长率+通货膨胀率） =500000*（1+10%+10%） =600000元 营业额减少所致的毛利润损失=（实 际标准营业额—实际赔偿期营业额）* 毛利润率 =（600000—100000） *30%=150000元
四、保险费与保险费率


利润损失保险的保险费率通常以 承保的基础保单的基础费率为基 础，在根据赔偿期的长短，乘以 规定的百分比。 利润损失保险的保费=保险金额* 保单的总保险费率
五、赔偿的计算


（一）因营业额减少所致的毛利润损 失 1、不考虑企业发展趋势、通货膨胀 因素 营业额减少所致的毛利润损失=（标 准营业额实际—赔偿期营业额）*毛利 润率 2、考虑企业发展趋势、通货膨胀因 素 实际标准营业额=标准营业额*（1+营 业额增长率+通货膨胀率） 营业额减少所致的毛利润损失=（实 际标准营业额—实际赔偿期营业额）* 毛利润率
第三节 保险责任和除外责任




一、财产保险基本险的保险责任和除 外责任 （一）保险责任 1、列明自然灾害和意外事故：包括： 火灾、爆炸、雷击； 2、飞行物体及其他空中物体坠落； 3、灾害及意外事故引起的停水、停 电、停气的损失； 4、施救损失及施救整理费。
中美火灾解释之比较


美国构成火灾的条件为：①有火 光或火焰，并快速燃烧所引起； ②须由敌意之火而非善意之火造 成。 在我国，构成火灾的条件为：① 有燃烧现象，即有光、有热、有 火焰；②由于偶然和意外事件发 生的燃烧；③燃烧失去控制并有 蔓延扩大趋势。

某企业将账面原值为100万元的固定资产以 账面原值加成10%的方式向保险公司投保财 产保险基本险，在保险合同有效期内发生保 险责任范围内的损失，经勘察，受损财产按 市价计算的恢复原状的修复费用为60万，该 固定资产受损时的保险价值是120万，则保 险人应支付多少赔偿款？如果发生全损，保 险人应支付多少赔偿款？ 解：1、赔款=60万 2、因为：保险金额为（100+100*10%） <出险时的重置价值120 所以：赔款=110万元


财产保险基本险和综合险的保险期限应从保 险合同双方当事人约定的起保日的零时起生 效，至期满日的24时止，一般为1年。如有 特殊情况，比如：仓储物资也可投保短期险， 费率按短期费率计收，不满1月的按1月计算。 保险期限一经确定一般不能随意变更，如有 特殊情况书面通知。 涉外财产保险分年度保险和短期保险两种也 可以办理长期保险，费率年缴，可优惠。保 险的起讫时间都是中午12时整，之所以这样 是为了便于分清责任。
2、部分损失：



如果固定资产是按账面原值投保的， 当保险金额≥出险时的重置价值，按 实际损失计算赔偿；当保险金额<出 险时的重置价值，应按下列公式计算： 赔款=受损财产恢复原状的修复费用* 保险金额/出险时的重置价值 如果固定资产是按原值加成或重置价 值投保的，按实际损失计算赔偿金额。
例1



（三）工资损失 工资属于可变资本，如果投保人不提 出投保可以不保；如要求保的化，可 以列入毛利润中一起保，或者按一定 时期的工资总额作为保额来承保， （四）审计师费用 由于被保险人在索赔时，保险人要求 必须经审计师审查被保险人的财务报 告、账册、文件等后才有效，所以审 计师费用由保险公司来赔偿。
一、火灾保险的起源和发展 海上保险－陆上保险－火灾保险 二、标准火险单 早期各自为政，不统一，导致条款解 释困难，理算困难，借口拒赔 1943年纽约标准火险单 优点：1.减少理算困难 2.减少解释 纠纷 标准火险单不是一种完整的合同，它 必须加上适当的附属保单和批单。
三、火灾保险风险





一、含义 利润损失保险又称营业中断保险 或间接损失保险，是对物质财产 遭受火灾范围年的损毁后被保险 人在一段时间内因停产、停业或 经营受影响而损失的预期利润及 必要的费用支出提供补偿的保险。 二、赔偿期
三、保险金额


利润损失保险的保险金额通常由 毛利润、工人工资、审计师费用 或利息损失构成。 毛利润=净利润+固定费用（维持 费用）或毛利润=营业额—生产 费用


（一）火灾 善意之火：范围内故意点燃 敌意之火：超出范围失去控制 （二）雷击（闪电） 直接雷击 感应雷击 （三）爆炸 物理性爆炸、化学性爆炸
第二节 企业财产保险保险标的及 保险金额的确定



一、我国企业财产保险简介 我国的企财险、家财险、涉外财 险都是在火灾保险的基础上，不 断扩大保险责任范围并加以简化 形成的。 二、保险标的的范围 存放于陆上 存放于固定场所 处于相对静止状态
三停损失案例1

某食品冷冻加工厂与某织布印染厂合资购买、 共同使用供电变压器，在一个雷雨交加的夜 晚，由于雷击感应损坏，造成两厂突然停电 事故，致使食品冷冻加工厂正在负荷运转的 投料自动设备受到损坏，同时由于停电时间 较长，冷库内温度升高；部分冷冻食品遭受 损失。织布印染厂印染车间正运转的高热烘 筒因突然停电被迫停转，烘筒上的布匹被烘 焦。该两厂全部财产都投保了财产基本险， 在保险财产发生事故的次日清晨，立即通知 保险公司，并根据《财产保险基本险》关于 “被保险人自有的供电、供水、供气设备因 保险事故引起停电、停水、停气以致直接造 成保险财产的损失，也负责赔偿”的规定， 提出了赔偿的要求。
三停损失案例2

某生物制药厂全部财产投保了企 业财产保险。有一天，由于供电 输入系统发生故障而引起停电事 故，造成该厂冷藏库内的生物制 品由于停电而变质。厂方认为， 这次突然停电事故是该厂自身的 供电输入系统发生了故障，并不 是供电部门责任，纯属意外事故， 应属保险责任，给以赔偿。
（二）除外责任
三、理赔处理

（一）赔偿方式 财产保险合同约定的赔偿方式通 常有两种：支付赔偿款（基本险 和综合险都适用）；二是修复或 置换受损保险财产即重置赔偿方 式（综合险不适用）。
（二）赔偿计算



1、全部损失：无论采取何种方式确 定保险金额，当固定资产发生全损时， 必须通过比较保险金额和出险时的重 置价值来确定赔偿金额。 当保险金额≥出险时的重置价值，赔 偿金额以不超过出险时的重置价值为 限； 当保险金额<出险时的重置价值，赔 偿金额以不超过保险金额为限。
（三）残值处理



协议作价归被保险人，在赔款中 扣除 在保险标的损失之外另行计算， 以保额为限 若受损财产按比例赔偿，施救费 用也按相同比例计算
课堂讨论题


1．关于施救费用的争议 2．施救费用是否该赔？ 3．施救费用应如何赔？ 4．“一个保额”与“两个保额” 的争议
第五节 利润损失保险
三、涉外财产保险及涉外财产 一切险

涉外财产保险是根据我国具体情 况在传统火灾保险的基础上设计 的一种范围很广泛的险种，承保 保单中列明的险

涉外财产保险是根据我国具体情 况在传统火灾保险的基础上设计 的一种范围很广泛的险种，承保 保单中列明的保险责任。
（三）账外财产和代保管财产保险 金额及保险价值的确定

1、由被保险人自行估价 2、重置重建价值 3、保险价值：出险时的重置重 建价值或账面余额（或期末余额）