三、建议
1、建议按照《驻ⅩⅩ房屋置业担保有限责任公司延伸服务业务操作规范》第二条的要求，做好延伸收现柜台人员人数配备工作，同时不断强化对延伸柜台柜员日常业务的规范性监督检查工作。
2、目前ⅩⅩ支行现有的业务处理流程，支行与置业担保公司之间日常现金和信息的传递均通过一名延伸柜台柜员进行，该模式在现金管理上漏洞较大。建议严格落实《驻ⅩⅩ房屋置业担保有限责任公司延伸服务业务操作规范》第六条对账管理中的要求，进一步加强对对账环节的监督工作，并将每旬营业机构对账人员与企业的电话对账工作痕迹化，避免现金管理流程出现较大的风险点。
3、重要空白凭证：
驻公积金中心延伸柜台：当日有177张理财卡，营业时间理财卡入柜员尾葙，营业终了入保险柜中保管。
驻置业担保公司现金柜台：无重要空白凭证
4、查库情况：
驻柜员尾箱，查库结果帐实相符。
驻置业担保公司现金柜台：根据当日“现金存款凭证”中的现金合计数查当然库存现金数，二者数字相符。该柜员保险柜中还另有1000元整现金，经询问为备用金（柜员找零使用），该款项从支行经费中列支，不体现在现金账务中，非营业时间保存在保险柜中。
公章保管问题：延伸柜员公章非营业时间均保管在公积金中心大厅柜员开放式柜台旁的可移动保险柜中。
监控摄像问题：因延伸柜台均放置在公积金中心所属的交易厅中，两个柜台均无专属的监控探头，所以不符合《驻ⅩⅩ房屋置业担保有限责任公司延伸服务业务操作规范》中第三条“延伸柜员应严格在延伸服务网点营业场所的监控录像范围内办理各项业务。”
两个延伸柜台均放置在公积金中心大厅中，大厅前、后两端安装摄像头，该交易厅中没有正对着两个延伸柜台的摄像头。两个柜台的柜员每人配备一台可移动的保险柜。驻公积金中心延伸柜台有两枚公章，分别为“储蓄业务公章”和“转讫章”，工作时间保存在抽屉中，营业终了柜员锁入保险柜中；驻置业担保公司现金柜台有一枚公章“现讫章”，工作时间保存在抽屉中，营业终了柜员锁入保险柜中。
3、延伸柜台的公章在非营业时间均存放在公积金大厅中开放式柜台旁的可移动的保险柜内，在保管上存在一定风险，建议营业终了公章随柜员尾箱放置在机构库中保管。
调阅清单
备注
二、存在问题
收现延伸柜台人员配备问题：驻置业担保公司现金柜台只有一名现金收款柜员，该柜员同时还使用并保管“现讫章”，
不符合ⅩⅩ分行计划财会部出台的《驻ⅩⅩ房屋置业担保有限责任公司延伸服务业务操作规范》中第二条“延伸服务柜台现金收付业务应做到：双人办理，换人复核；钱款当面清点，唱收唱付，一笔一清；钱、章、账分管，共同负责。做到专人负责，操作使用时必须做到双人会同，相互监督。”的要求，具有较大的操作风险和道德风险。
银行会计检查工作底稿（ⅩⅩ分行ⅩⅩ支行驻公积金中心延伸柜台、驻置业担保公司现金柜台）
检查项目:现金出纳和重要空白凭证管理
基本情况及问题描述
检
查
记
录
一、基本情况
1、人员和岗位设置情况：
驻公积金中心延伸柜台：综合柜员一名
驻置业担保公司现金柜台：收款柜员一名（只负责现金或POS收款、无系统）
2、营业场所及配备设备：