银行存款管理规定范文一、目的、范围与原则第一条为加强资金管理，提高资金使用效率，规范公司银行结算行为，根据《银行结算账户管理办法》、《支付结算办法》以及有关财会规定，结合我公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于浙江青莲食品有限公司及其分子公司银行存款管理工作。

第三条公司的银行存款管理按照账款分开的原则，由专职出纳人员负责。

二、银行账户第四条公司银行账户统一由总部财务中心资金部归口管理，由各公司财务部出纳员负责日常管理。

第五条公司银行账户分为收入专户和支出专户两类，原则上每间公司只能开立两个账户，收支各一个账户；收入专为一般结算账户，统一设置在各地中国工商银行分支机构；支出专户为基本结算账户，根据各公司办理结算业务的便利性确定。

第六条公司如需增开收入或支出等一般结算账户的，应报总部财务中心审批后方能开立。

第七条银行账户开户1、需要开设银行账户的公司，必须先就开户的意向与总部财务中心资金部经理进行沟通。

2、在作出可以申请的答复后，按要求向资金部经理报送“银行账户变更申请单”。

银行账户变更申请单3．总部在收到申请后二天内，就批准开户与否作出答复。

4．接到同意后，申请公司财务部应及时到银行办理开户手续；开户后应将总部批准的“银行账户开户申请表”与其他银行开户资料一并归档管理。

5．没有批准的开户申请，或在未批准前，公司严禁自行开设银行账户。

第八条印鉴使用1．经批准后开设的账户，公司必须在正式使用时，将印鉴复印件、银行开户申请表复印件、印鉴管理人签名原件一并以EMS方式传达到资金部经理，以便统一归档管理。

2．印鉴管理人签名原件，必须按每个印章的具体管理人分开进行，在原件上加盖印章原印、管理人亲笔原始签名、开始使用管理日期。

第九条网上银行1、各公司开户网上银行业务应报经总部财务中心同意后方能办理。

2、网上银行至少应设置3个控制节点——录入、审核、批准；分子公司：录入权限由出纳使用，审核权限由财务部经理使用，批准权限由总部财务中心资金部经理使用。

3、网上银行的使用人员持有各自的唯一的用户证书和密码，避免一人同时持有或使用多个用户证书与密码的情况。

使用人员收到用户证书与密码后，确认用户证书有效及密码密封完好，并妥善保管；使用人员不得将证书与密码交给其他未经正当授权的人员使用。

4、网上银行使用人员定期（至少每三个月）更换密码，防止泄密。

一旦发现或怀疑用户证书被盗用、遗失、损坏或密码不当泄露等情况，使用人员及时通知开户银行办理挂失手续并上报管理层。

第十条银行账户停用1、经总部财务中心批准同意停用的账户，，在规定的时间起，公司严禁未经批准，重新使用已停用账户。

2、停用的账户，管理权在总部财务中心资金部；开立账户的公司行使印鉴管理权、相关票据管理权。

第十一条银行账户启用1、启用是指原批准停用账户的重新使用，不包括新开账户的启用。

2、停用账户的启用，必须以报告形式向总部财务中心提出申请，经批准后方可在规定时间启用。

第十二条银行账户销户1、销户是指对原已开立账户进行取消。

销户需向总部财务中心提出申请，经总部批准后由方可进行。

2、在与银行办理完消户手续后，公司必须及时将消户情况及回执（包括票据清理情况等）向资金管理专员报送。

第十三条银行账户变更1、变更是指银行账户的管理变更，包括印鉴管理人的变更、使用状况的重大变化、停用、启用、销户等。

2、印鉴管理人的变更必须按印鉴管理办法进行管理；3、使用状况的重大变化是指：a)账户的封存（法院、工商、税务等职能部门的行为）；b)空头（包括任何原因或有无损失的空头）；c)其他变更。

4、停用、启用、销户均是指在总部财务中心批准下的行为。

5、发生以上变更后，必须按要求及时向资金部经理或财务总监报告。

第十四条银行账户报表及档案管理1、各公司需在第季初5日内向资金部经理报送“银行账户开户情况一览表”。

银行账户开户情况一览表上报单位：截止日期：填表人：财务部经理：2、以上各种关于账户的资料必须列入财务档案管理范围，总部财务管理中心将定期或不定期进行检查。

三、银行结算第十五条除按《现金管理制度》规定范围内可以使用现金外，支付金额超过1000元（含1000元）的，均须通过银行结算办理；公司银行结算的主要方式有：支票、银行汇票、商业汇票、银行本票、汇兑、委托收款及托收承付等，办理以上业务的经办人必须是本院职工。

第十六条支票分现金支票和转账支票两种。

现金支票只能由财务处向开户银行提取现金时使用；各单位的同城或异地结算使用转账支票，转账支票的付款期限为10天（自签发日算起，到期日遇法定节假日顺延）。

第十七条不适用转账支票的异地结算，由财务处通过银行信汇、电汇、票汇方式付款。

办理信汇等业务必须提供对方单位名称、银行账号及开户银行名，并在两周内及时清账，汇款手续费由汇款单位承担。

第十八条委托收款（同城或异地）。

原则上不办理委托收款业务，如确因业务需要办理委托收款业务的相关部门，在与对方单位签订合同时，须由财务处同意并加盖银行预留印鉴章后办理。

经办人应及时到财务处取回托收单据，并在一周内归还托收单据，办理签字报销手续。

第十九条各单位办理各种结算业务时，必须事先做好预算，经部门负责人或分管院领导审批后，方可在核定的预算内按计划进行支付，财务部门不受理无预算或超预算的开支。

四、票据管理第二十条出纳人员在向开户银行领购支票时，必须得到资金部门经理的授权审批；领取的票据额必须在银行存款的额度内。

第二十一条出纳人员负责建立票据登记薄，保管相关的票据。

第二十二条除支付给个人需签发现金支票外，公司的各类业务往来原则上使用转账支票；如确需签发现金支票的，则需上报资金主管批准。

第二十三条票据的签发：1、有关部门或人员领用票据时要填写“票据领用单”，注明领用票据的日期、金额、用途等事项并报相关管理人员批准。

2、出纳人员签发票据前要逐项审核票据领用单上的内容与相关管理人员的审批意见，审核无误后盖章签发，并在“票据签发登记薄”上记录。

3、出纳人员必须按照支票的序号签发支票，不得换本或跳号签发，否则后果由出纳人员承担。

4、出纳人员对填写错误的支票要加盖“作废”戳记并与存根一起保存。

5、票据领用人在“票据签发登记薄”中的领用人栏中签字，未使用的票据与使用过的票据存根、相关使用凭证应在10天之内交予出纳人员进行票据注销登记。

6、出纳人员应在“票据注销登记薄”上注明票据编号与注销日期，逾期不办理票据注销业务的票据领用人，出纳人员有权停止对其部门及个人签发票据。

7、票据领用人妥善保管相关票据，不得将票据折叠、污损、丢失。

8、票据领用人不得将票据借给他人或擅自改变用途及使用限额，否则出纳人员不予报销，由此引发的后果由领用人承担。

9、出纳人员不得签发印章齐全的空白支票，对任何要求签空白支票的应予拒绝，并可向财务负责人、公司负责人报告。

10、出纳人员签发票据时用碳素笔填写，数字一律采用银行规定的大写汉字表示，日期、金额、用途、单位应填写齐备并加盖预留银行印鉴，票据填写日期必须是支票签发当日，不得推前或推后，因不按规定填写、被人涂改冒领的，由签发人负全责。

11、出纳人员不得签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不得签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据；不得无理拒绝付款或任意占用他人资金。

12、为方便企业财务报表的编制，资金部门定于每月末最后一日停止签发票据，各相关票据领用人要安排好票据的使用，提前或推后请签。

第二十四条票据的保管、领用人员必须保管好票据，若不慎遗失，由当时的持票人负全责；部分票据遗失时的处理方法：1、持票人的现金支票不慎丢失时，持票人应立即上报资金部门，资金部门及时联系银行采取措施。

2、持票人持有的转账支票不慎丢失时，持票人应立即联系收款单位请求协助防范。

3、持票人的银行汇票若遗失，持票人立即向兑付银行或签发银行请求挂失。

银行不予挂失的填明收款单位与收款人的银行汇票，持票人遗失此类银行汇票时，立即通知收款单位、收款人、兑付银行、签发银行并请求协助。

第二十五条票据的核销1、票据的核销必须经过相关管理层的批准并指定核销日期，任何人不得擅自销毁票据。

2、票据核销时由资金部门经理与票据保管人共同审核票据的金额、数量等，确保票据是使用过的或已缴款的，并编制核销票据登记薄进行记录。

3、票据核销后，票据保管人应盖上“作废”章并随同记账凭证，按照票据的本号与序号的相应顺序装订成册，妥善保存，在保存期之前禁止销毁。

4、核销后的票据保存期限为15年（参阅《会计档案管理制度》），与票据相关的领用凭证、核销凭证的保存期限为15年（参阅《会计档案管理制度》）。

第二十六条业务中使用票据结算时，经手人必须审核票据的内容，确认其为有效票据。

具体的审核内容包括：1、票据填写是否清楚。

2、票据内容是否齐全。

3、是否在签发单位处加盖单位印鉴。

4、票据上的金额及收款人是否有涂改迹象。

5、票据是否在有效期内。

6、有背书的票据其背书是否正确。

第二十七条使用支票结算时，有效支票的标准内容应该具备以下条件。

1、收款人名称是否正确，要求不能写错或遗漏一个字。

2、填写的日期必须在十日以内。

3、交款企业的财务专用章、企业法人章、财务负责人章齐全、清晰。

4、支票用碳素笔填写，内容清晰，无涂改。

5、支票金额的大小写一致。

第二十八条票据背书的规范。

1、背书要连续，背书粘单上的签章符合规定，背书人的签章符合规定。

2、背书人为个人的身份证件。

3、背书粘单上必须加盖企业财务专用章、企业法人章（参阅《财务印签管理制度》）。

第二十九条出纳人员收到的现金支票、银行现金本票等要及时存入银行，当日不能存入银行的，需请示资金部门经理后妥善保管，于第二日存入。

第三十条若银行退票，票据业务经手人应立即到签发单位进行更换，同时企业将对经手人与出纳的工作过失进行严肃处理。

第三十一条出纳员需注意承兑汇票的日期，在到期之前提醒资金部门经理。

承兑汇票到期后，资金部门经理对汇票进行背书，由出纳员交到银行委托银行收款。

第三十二条票据结算日期1、支票的结算日期为出票日起10日内。

2、银行本票的付款期限为自出票之日起最长不超过2个月。

3、银行汇票的付款期限为自出票之日起1个月内。

4、商业汇票的最长补款期限不超过6个月，提示付款期限自汇票到期日起10日内。

五、银行对账第三十三条银行对账包括银行存款对账、银票保证金对账、信用卡对账，银行对账工作由财务部资金核算会计进行，银行出纳协助并复核。

第三十四条银行对账日期要求。

每月2日，财务部资金会计应将企业上月银行存款明细账与银行对账单进行核对，并出具《银行存款余额调节表》，报财务部经理审查；对于存在的未达账项企业应及时查找原因，并通知相关人员进行入账或调整。

银行对账分两进行，银行出纳应于每月20日、1日提供银行打印或网银打印银行对账单。