事业单位资产管理办法第一章总则为加强国有资产管理，建立“归属清晰、权责明确、保护严格、流转顺畅”的现代产权制度，实现资本保值增值，依据国家有关法律、法规，结合公司实际，特制订本办法。

中心履行国有资产经营管理职责，承担国有资本保值增值责任。

财务部负责本单位国有资产日常管理工作，负责内部国有资产管理具体工作。

第二章财政专项资金管理制度为合理、有效、规范使用专项资金，完善专项资金管理流程，确保财政性资金的安全合理使用，根据国家专项资金管理有关制度等法律法规，特制订本规定。

一、专项资金的概念：专项资金指本单位向上级主管部门、财政部门或相关职能管理部门申请具有特定用途的、获得批复或批准，并由本单位使用的资金。

二、专项资金的类别：财政专项补助、专项资金和专项借款。

三、专项资金的管理要求：1、各项专项资金的申请、使用都必须符合国家及相关直属部门管理规定。

2、对各种专项资金要统一核算，划清与日常业务收支的界限，不得互相占用。

3、建立专项资金使用管理责任制，明确专项资金的管理部门，提高使用效率。

4、在资金使用上，要坚持专款专用的原则，使各项专用资金正确使用并达到预期目的。

5、加强专项资金的财务管理及使用监督管理。

四、专项资金各管理部门职责：1、财务科负责专项资金的预算、决算的编制，负责专项资金使用的审批、监督与审查，以及各项专用资金的汇总与分析。

2、项目申请部门：项目归口部门，负责各个专项资金项目可行性论证与可研的编制，负责专项资金项目的申请及报批工作，负责专项资金对应项目评价、验收工作。

3、其他各相关部门：根据归口及部门职责，负责专项资金项目运行各过程中的配合工作，包括项目委托、项目采购、证照申办等。

五、专项资金的管理流程：1、论证：密切关注相关国家规定及相关行业信息，对符合国家、省、市有关专项资金管理办法的项目，由项目申请部门牵头，组织相关部门、使用部门等进行项目论证，就符合条件的项目组织材料及项目可研报告。

2、申请/报批：由项目申请部门会同相关部门组织申报材料，形成专项资金申请报告，报送相关归口管理部门，并就项目进展进行全程联系及跟踪、汇报进展。

3、划拨/审批：财务科在接到相关批复文件后，负责到主管部门及财政部门跟踪专项资金到位情况，完善相关划拨及使用手续。

4、使用：专项资金使用严格按项目资金申报计划执行，本单位自有资金同步配套。

财务科负责跟踪、监控专项资金的全程使用，定期进行资金使用的汇总、分析。

专项资金项目（或试验）完毕及时按规定办理财务结算，保证专项资金的使用安全、完整。

5、监督：本单位专项资金的使用与管理部门均为专项资金的监督部门，有权及有责任对专项资金的审批与使用进行监督。

同时本单位审计科定期、不定期对专项资金的使用情况进行抽查或全面检查，并就具体情况向本单位报告。

对检查中出现的问题进行归类，提出整改、完善意见，保证专项资金的使用到位、合理。

6、验收：专项资金项目要按申请计划推进，按时完成项目（或试验）任务，达到申请报告中预期的各项经济技术指标，同时由项目申请单位会同项目承担单位、财务科及其他相关部门，开展项目验收、工作，对项目进行专项评价及结算。

保证资金专款专用，维护国有资产的保值增值。

第三章现金管理制度1.现金收支1.1设置“现金日记账”，逐日逐笔顺序登记现金收支业务；1.2现金收入的外来原始凭证上加盖“现金收讫”戳记，并由出纳人员签章；1.3如需取现金时，出纳需填写《取现申请单》，须有财务经理、总经理、董事长签字后方可取现。

1.4存取现金5000元以上须二人同行并由公司派专车存取；1.5现金支出后在原始凭证上加盖“现金付讫”戳记，并由领款人签字；1.6现金支出范围1.6.1支付个人劳务报酬；1.6.2员工工资及报销；1.6.3现金可支付单位结算金额起点1000元以下的零星开支；超过结算起点以上的支出，应报财务部审核并报财务经理批准，方可用现金支付；1.6.4各种报账必须有批准手续、付款手续和付款凭据1.6.5现金可支付公司各部门临时借用备用周转金。

2.现金管理2.1不得为其他单位或个人套换现金；2.2不准编制虚假用途套取现金；2.3不准白条顶库；2.4现金库存限额伍万元人民币；2.5不准私设小金库；2.6存放现金必须使用保险柜，保险柜钥匙由出纳专人保管，密码不得外泄，号码必须打乱，并不定期的更换保险柜密码；2.7财务负责人对库存现金要定期或不定期清查和盘点。

3.现金记账及盘点3.1出纳人员依据会计人员填制的，经审核的有效凭证进行账务处理；记账凭证逐日、逐笔序时登记现金日记账。

3.2每日业务终了，应盘点库存现金并与现金日记账当日余额进行核对，作到日清月结；3.3现金出现长、缺款时，应及时报告主管经理，并在其他应收、付款中登记，待查明原因，经批准后，列入损益；第四章银行存款管理制度1.银行存款收入1.1设置“银行存款”日记账，每日逐笔顺序登记银行存款收款业务；1.2收取支票，及时送存银行，不得跨日；2.银行存款支出2.1单位间往来除特殊情况必须通过银行存款支付；2.2支付货款，必须填写收款单位详细名称；2.3预付货款时，必须同时收到相关业务合同复印件方可付款。

2.4银行间资金的调拔，必须填写《资金调拨单》注明转款理由、并且财务部长、中心领导主任签字，方可转款。

3.银行存款管理规定3.1银行账款未达账项要查明原因，最长不超过三个月必须解决，如出现重大性差错，须及时上报主管经理，查明原因，并视其性质追究相关人员的经济、法律责任；3.2不准套取银行信用3.3支票的使用规定3.3.1支票经管人员须将支票存入保险柜内保管3.3.2不准签发空白支票；3.3.3不准在未签发的空白支票上事先盖好签章；3.3.4办理账户注销手续，应将空白支票交回银行；3.3.5不准出借或转让支票；3.3.6不准签发空头支票；3.3.7不准签发与预留印鉴不符的支票；3.3.8不准将支票交给其他单位或个人代为签发；3.3.9支票遗失，应由责任人立即向开户银行挂失，并向公安部门报案；如因保管、使用不当造成损失，由当事人自行负责；第五章固定资产管理制度1、为规范我单位固定资产管理，确保固定资产的安全与完整，提高固定资产使用效率，根据《行政事业单位国有资产管理办法》并结合我单位具体情况，特制定本办法。

2、单位属固定资产一律实行统一管理，各科室对固定资产的购置、出售、转让、内部转移或报废时，必须综合科备案，并报单位负责人审批。

3、我单位固定资产管理在单位负责人领导下，由综合科专人负责，各科室固定资产由各科室负责人为第一责任人，相关管理的各环节，应严格执行各项制度，以确保国有资产的保值、增值，杜绝国有资产流失。

一、固定资产的划分标准4、凡符合下列标准的列为固定资产：（一）使用年限在一年以上，单位价值在2000元以上的一般设备，单位价值在1500元以上的专用设备，并在使用过程中基本保持原来物质形态的资产。

（二）单位价值虽不足规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资（如专业图书、工具书、标本和陈列品等），按固定资产管理；（三）凡自制、捐赠或调拨的财产，符合上述所列的，都必须计价列入固定资产。

5、固定资产按《行政事业单位国有资产管理办法》分为六类：房屋及建筑物、专用设备、通用设备、文物和陈列品、图书、其它固定资产。

（一）房屋及建筑物。

指房屋、建筑物及其附属设施。

房屋包括办公用房、生产经营用房、仓库、职工生活用房、食堂用房、锅炉房等；建筑物包括道路、围墙、水塔、雕塑等；附属设施包括房屋、建筑物内的电梯、通讯线路、输电线路、水气管道等。

（二）专用设备。

指各种具有专门性能和专门用途的设备，包括各种仪器和机械设备等。

（三）通用设备。

指办公和事务用的通用性设备、交通工具、通讯工具、家具等。

（四）图书。

指图书馆(室)、阅览室的图书、资料等。

（五）其它固定资产。

指未能包括在上述各项内的固定资产。

二、固定资产的计价6、购入的固定资产，按买价加上支付的运费、保险费、包装费、安装成本和缴纳的税金等计价。

7、自行建造的固定资产，按建造中实际发生的全部支出计价。

8、投资者投入的固定资产，按照评估确认或合同、协议约定的计价。

9、融资租入的固定资产，按租赁协议或合同确定的价款加运输费、保险费、安装调试费等计价。

10、接受捐赠的固定资产，按发票所列金额（无发票的按同类设备市价）加上单位负担的运费、保险费、进口税金、安装调试费等计价。

11、盘盈的固定资产，按照同类固定资产的重置成本计价。

12、企业购进的固定资产交纳的固定资产投资方向调节税、耕地占用税，计入固定资产价值。

三、固定资产的购建13、凡购建固定资产，必须由使用部门提前填写固定资产购置申请，经本部门负责人签字，报办公室逐级上报单位负责人审批后，方可购置。

14、凡外购、外加工及自制的固定资产，在货物到单位或加工完成后，由办公室负责会同使用部门进行验收。

按技术规范与条件及质量检验标准，填写“固定资产验收单”，经财务人员核定后，方可按管理程序分别建立固定资产帐目及卡片。

15、基建完工交付使用的固定资产，必须根据施工部门提供的竣工决算书，由办公室和使用部门或委托质量监理部门验收后，填写“固定资产交付使用验收单”，经财务人员核定后，方可按管理程序分别建立固定资产帐目及卡片。

四、固定资产的出售、转让、调拨、内部转移及报废清理16、固定资产的对外出售，其价格应由使用部门会同财务人员、办公室共同确定，任何部门或个人不得私自定价。

17、固定资产的出售、转让报批程序为：单位主任批准；办公室备案，并进行相关的手续办理。

未经批准自行出售或转让固定资产者，一经查明，由此造成的经济损失，应由其部门或有关人员，按账面原值进行经济赔偿。

18、需要固定资产的内部转移时，要由转出和转入方双方共同提出申请；经由办公室协调同意；报经单位负责人审核；财务人员及固定资产管理者，进行固定资产帐目及卡片调整。

19、固定资产的报废程序：对需要报废的固定资产，要执行“先报后废”原则，先由使用单位提出申请报送办公室，并说明原因，填写“固定资产报废单”，经办公室、单位负责人批准。

严禁“先废后报”或“废而不报”。

五、固定资产的分管职责20、办公室管理职责（一）负责办理固定资产的购置、验收、调出、调入、内部转移和报废等项手续，进行固定资产的专业化序列编号，并随时进行账务登记和相关管理。

（二）负责检查和监督各使用单位固定资产的使用情况，随时掌握资产的整体状况和财产的完好状态。

（三）建立全单位固定资产卡片管理制度，随时更新、调整和建立新购置固定资产的卡片，使之卡与物相符。

（四）负责编制固定资产的大修计划，收集设备修复后的检修记录、质量鉴定及检测记录等资料。

（五）建立和执行一年一度的固定资产普查制度。

坚持每年一次的资产自查及核对工作，确保账、物、卡相符。