填制收款单
收款
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标准业务流程
1、销售业务员 与客户签订销售合同， 销售助理 依据在【销售管理】模块录入 销售订单 并销
售主管 对销售订单进行确认，并在系统中对订单进行审核。
2、产品生产完毕完工入库后， 销售助理 在【销售管理】模块根据 销售订单 生成 销售发货通
知单 ，
流 3、保管员 根据【销售管理】 模块中审核后的 销售发货单通知单 生成 仓库调拨单 并进行审核，
采购结算
采购发票在采购管理模块录入 存货核算模块进行记账
借：原材料
采购发票
应交税金 --- 应交增值税 — 进项税
贷：应付账款 ---XX 供应商
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标准业务流程
（二）采购退货业务流程
业务编号 业务流程简述 流程适用范围
编号： PR-PU-002
PU-002
业务名称
采购退货业务
采购退货业务处理
适用于采购物资进行采购到货检验不合格品退货、生产过程发现不合格退货处理。
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二、采购部分
标准业务流程
（一）普通采购业务
业务编号
PU-001
业务名称
采ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ业务
业务流程简述
普通采购业务处理
流程适用范围
适用于原材料的采购结算。
相关 岗位及权
岗位
限
生产部及其他相关部门
系统操作
采购申请单录入
相关部门领导
采购申请单审核
采购内勤
采购订单录入
采购主管
采购订单审核
采购内勤
填制采购检验申请单
.
ERP
标准业务流程
上海（）有限公司 二〇一九年十一月
.
一、销售部分：
标准业务流程
（一）、发出商品销售业务：
业务编号 流程适用范
SA-003
业务名称
发出商品销售业务
无论赊销、现销，当月完成发货后 , 以后月份结算的销售业务
编号： PR-SA-003
围 相关岗位及 权限
岗位
销售助理
系统操作
销售管理模块中录入销售订单
应收账款模块中结转收入、应收往来核算
审核、核销、制单
相关部门或岗位
客户
销售部
库房记账员
材料成本会计 / 往来会计
收 结
货 转
以后结算 开 据 销 售
销
填写销售订单
审核调拨单
出库单
售
合同签定，
成
或 接到订
具 单。
体
审核销售订单
本
钩稽
工
销
作 流
填制发货通知 单并审核
仓库调拨单
售 销售发票
收
程
入
审核
现结
应收账款
，如再加工的则按委外加工
流程处理。
采购业务财务核算处理：
1、所有入库单、采购发票都记帐
业务流程
系统操作
采购入库
在库存管理模块录入
未做结算
存货核算模块进行记账
财务核算处理 借：原材料
贷：应付暂估款
同步流转单据 采购入库单
采购入库 结算后
在库存管理模块录入 存货核算模块进行记账
借：原材料 贷：物资采购
采购入库单
操作要点：
1、 对于所有的采购业务必须有采购申请单及订单，对紧急采购可以先行入库领用，再进行
补入库手续的处理。
2、 对于采购业务中，由于供应商能力问题，产品完成部分工序，到本公司办理入库后，由
本公司再继续加工最后工序，视同于正常的采购程序处理。如再到外协单位进行加工，
回厂后不再加工的，视同产成品委外处理（虚仓出入库单）
采购结算
采购发票在采购管理模块录入 存货核算模块进行记账
借：物资采购
采购发票
应交税金 --- 应交增值税 — 进项税
贷：应付账款
2、根据采购发票进行记帐。
业务流程
系统操作
采购入库
在库存管理模块录入
未做结算
存货核算模块进行记账
财务核算处理
同步流转单据
借：原材料
采购入库单
贷：应付暂估款 ---XX 供应商
产品出门。
程 4、以后期间结算时， 销售助理 根据客户开票需求 , 对已审核的 提货存根联 及开票通知单 , 并
送财务部门进行开票；
描 5、 财务开票员 根据 销售助理 复核后的 开票通知单 ，开具 销售发票 。
6、材料成本会计 在【仓库核算】模块根据仓库调拨单生成 销售出库单 ， 材料会计 对 销售发
权限
录入
销售主管
销售管理模块中审核销售订单
审核
销售助理
销售管理模块中录入发货单
增加、审核
保管员
库存管理模块中仓库调拨单录入、一审
录入、一审
发货检验员
仓库调拨单二审
二审
财务开票员
以后期间，开据销售发票
录入
材料成本会计
根据销售调拨单生成出库单并钩稽发发票， 块中记账、制单
存货核算模
记账、制单
应收往来会计
采购发票
采购检验申请单
采购检 验单
入库单
暂估处理 入库成本
结算 付款处理
1、 生产部根据技术部的投料单并核对库存，对缺货的材料生产部内勤进行
采购申请单 录入，生
产主管对 采购申请单 进行审核。
2、 采购部门 根据生产部门的采购申请单关联生成 采购订单 ；采购部经理进行审核。
描 3、 供应商材料送到后，由 采购内勤 在【质量管理】模块中填制 采购检验申请单 ， 质检员 进行检
质量检验员
填写采购检验单
保管员
采购入库单
财务成本核算
记账、制单
财务往来
进行付款
相关部门或岗位
采购员
生产及相关部门
检验
库房
编号： PR-PU-001
权限
录入 审核 录入 审核 录入、审核 录入并审核 填加、 结转采购成本 往来付款
财务
采购申请单 汇总
审核申请单
具
体
工
填制采购订
作
单并审核
流
程
采购申请单
财务及总经理 审批申请单
相关岗位及权限
岗位
检验员
系统操作
根据不合格情况生成退货通知单
权限
录入
综合管理员
审核退货通知单（一审）
审批
数据认证员
审核退货通知单（终审）
审核
保管员
虚仓入库单、虚仓出库单、销售出库单
填制
财务会计核算
开销售发票，审核、钩稽、记账、制单
结转采购成本
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标准业务流程
验并填制 采购检验单。 保管员 根据 采购检验申请单 生成 外购入库单
述 4、 采购发票 收到后， 采购部门 在【采购管理】模块进行录入；所有的 采购发票 到齐后， 财务往
来会计 在【采购管理】模块进行采购结算，核算材料入库成本，根据
采购发票 在【应付账款】
模块作付款或挂账处理；如果月末未作采购结算处理，则系统自动记录为暂估入库。
述 票 进行审核处理并钩稽销售出库单，月底根据根据
销售出库单 生成 销售成本结转凭证 。。
7、 往来会计 收款时在【应收管理】模块中填制收款单并根据收款单生成收款凭证。
操作要点：
重点提示： ○1 对于该种业务要增加一个中转仓进行处理，把发出产品的对象（客户）视同于本公司 的仓库。 ○2 在发货时，不能做销售出库单，而因做仓库调拨单，在做通知仓库发货之前，必须明确是 否发出商品。 ○3 以后开票时，则应根据仓库调拨单生成销售出库单，再根据发货通知单生成销售发票。 ④本流程中的《销售订单》相当于原《合同卡片》 。