内部审计规定第3.18节审计管理1.基本规定1.1本管理规定了集团内部审计的组织结构、人员的专业要求、职业道德、职责与权限、工作内容、工作程序、档案管理等内容，是集团开展内部审计工作的标准。

1.2本管理适用集团各本部、各全资企业及其下设分子公司、各控股公司及其下设分子公司的内部审计及监察工作。

1.3审计本部是发达集团中独立行使职权的经济监督部门。

1.4审计本部通过对资产、负债及损益的真实性、合法性和效益性的审计监督，严肃财经法纪，维护集团公司合法权益，为确保资产的保值增值，改善经营管理，提高经济效益服务;通过对各本部及各成员单位是否认真贯彻执行法律法规和集团的计划、决定及规章制度，保证政令畅通的监察，保障组织的廉洁高效，增强防腐能力。

1.5集团应保证审计人员必要的学习和培训时间。

2.内部审计机构2.1内部审计机构在集团总裁的直接领导下，依照国家法律、法规、政策和集团公司的规章制度进行审计监督，独立行使审计监督权、监察处置权，对集团总裁负责并报告工作。

2.2内部审计机构应保持独立性和客观性，不得负责被审计单位经营活动和内部控制的决策与执行。

3.内部审计人员3.1内部审计机构应配备与内部审计工作相适应的工作人员。

3.2内部审计人员应具备的条件:3.2.1具有财务管理、审计、会计等相关专业大专及以上学历;具有专业技术中级及以上的专业技术职称;具备应用计算机辅助审计技术。

具有财会、经济、工程技术等某一方面的专业技术特长和比较丰富的实践经验。

3.2.2内部审计人员应具有较强的分析判断能力和人际交往技能，能恰当地与他人进行有效的沟通。

3.2.3 内部审计人员应当依法审计，忠于职守，坚持原则，实事求是，客观公正、廉洁自律，保守秘密;不得滥用职权，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽职守。

3.2.4内部审计人员应保持独立性和客观性，不得负责被审计单位经营活动和内部控制的决策与执行。

4.内部审计范围4.1内部审计机构的审计范围如下:4.1.1集团各本部及各分子公司。

4.1.2集团各本部及各分子公司所控制或具有重大影响的经济组织。

4.1.3集团各本部及各分子公司兴办的合资、合作经营企业及合作项目。

4.1.4应该接受内部审计监督的其他单位或部门。

5.内部审计任务5.1对财务收支进行审计。

通过检查财务预决算的执行情况来评价集团财务工作及其规章制度的落实状况。

5.2对公司资产的保值增值进行监督。

通过资产的获取、转移和报废毁损情况的检查来监督集团资产的真实状况。

5.3对集团内部有关经济组织的经营负责人的经济责任履行情况进行审计。

5.4对集团本部及各分子公司的经济效益进行审计。

在检查集团各本部及各分子公司资产、负债、损益和财务收支合规性、合法性、真实性的基础上，评价其经济活动的效益性，为集团对各分子公司年度绩效考核奖罚提供依据。

5.5对集团各本部及各分子公司的内部控制制度进行审计、检查和评价被审计单位内部控制制度的建设和执行情况，揭示在管理工作存在的薄弱环节和失控点，提出完善内部控制制度的建设意见。

5.6有关人员的离职(任)审计。

5.7开展审计调查。

5.8及时总结和反映审计中发现的具有普遍性、倾向性、代表性的问题和重大问题。

5.9开展各种专题的审计调查，为集团决策层决策服务。

5.10完成的比较重大或比较有影响的审计项目之审计(监察)意见或建议和建议落实情况进行后续审计。

目前根据集团要求，审计本部履行监察职责。

6.内部监察任务6.1监督检查监察对象:6.1.1是否认真贯彻执行法律法规和本单位的计划、决定及规章制度，保证政令畅通。

6.1.2在生产、经营管理中的效能情况。

6.1.3调查处理监察对象的违纪行为。

6.1.4对监察对象进行遵纪守法，廉洁高效教育。

6.2对审计中发现的比较重大或比较有影响的审计结果进行督察。

6.3对来自于集团内外的举报或其他不良情况的反映进行查证落实。

7.内部审计职权7.1审核集团本部及各分子公司的会计凭证、会计账表、财务决算、各经济业务部门的统计账簿、统计报表;检查资金、财产;检测财务及其他经济业务部门的电算化工作;查阅有关文件、资料;调阅各类行政、人事、经济及其他必要的档案。

7.2根据内部审计工作的需要，要求有关业务部门和下属单位按时报送计划、预算、决算、报表和有关文件、资料。

7.3参加集团本部召开的有关会议。

7.4在审计工作中对涉及的有关事项进行调查时，要索取有关文件、资料等证据材料，有关部门不得拒绝、拖延和谎报。

7.5对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料、文件或提供虚假资料、文件的，可采取必要的临时措施，并保留提出追究有关人员相应责任的建议的权利。

7.6对正在进行的或已经产生直接影响的违反财经法纪、严重损失浪费的行为，作出制止或处罚决定。

7.7提出纠正、处理违反财经法纪行为的意见和改进管理、提高经济效益的建议。

7.8内部审计人员依法行使职权受法律及公司制度保护，任何组织和个人不得打击报复。

8.内部审计程序8.1根据集团的年度工作安排和具体情况，拟定年度审计及监察项目计划，经集团总裁批准后实施。

8.2根据年度审计及监察工作安排及领导交办的临时审计及监察任务，组成审计(或监察)组。

审计(或监察)组可以由审计本部成员独立组成，也可以根据具体情况从其他部门抽调人员和审计本部人员共同组成或与其他部门联合组成。

8.3制定审计(或监察)方案，向被审计(监察)单位或个人下达审计(或监察)通知书。

通知书应提前3日送达被审计单位或个人。

8.4审计(或监察)组进驻被审计(或监察)单位后，应首先听取被审计(或监察)单位、个人的自查报告或被审计(或监察)单位负责人的报告。

8.5在审计(或监察)中，审计监察人员应对审计和调查的情况随时进行记录，并写好审计(或监察)工作底稿。

工作记录和工作底稿需经被审计或被调查单位、个人签字盖章确认。

8.6审计和调查终结，审计组应根据审计(或监察)记录和审计(或监察)工作底稿提出审计(或监察)报告初稿，并就审计(或监察)工作情况和报告内容同被审计(或监察)单位或个人交换意见。

对存在异议或不明确事项，必要时将进行符合性审计程序或重新取证加以确定。

符合性审计程序或重新取证工作结束后，依据符合结果确定审计报告的修改或保留原意见或建议。

再次交换意见并经被审计(或监察)单位或个人签注意见后，形成正式审计(或监察)报告报送集团总裁审批。

8.7经集团总裁批准后的审计(或监察)报告，将作为正式的集团决定或意见，由审计(或监察)组送达被审计(或监察)单位或个人执行。

8.8被审计(或监察)单位或个人必须执行集团总裁签批的审计(或监察)决定或意见。

如有不同意见，可在接到审计(或监察)报告之日起15日内，通过书面形式将不同意见呈报至审计本部。

在未作出新的决定或意见之前，原文件决定或意见照常执行。

8.9被审计(或监察)单位或个人应及时将审计(或监察)决定或意见的执行情况以书面形式报送审计本部。

8.10对比较重大或比较有影响的审计项目之审计(监察)意见或建议和建议落实情况进行后续审计。

9.内部审计的其他工作9.1审计本部对办理的审计及监察事项，应当建立审计监察档案，按照档案管理的规定进行管理。

9.2审计本部应配备电脑等办公自动化设备，提高审计监察人员对相应设备的操作能力，逐步实现审计手段和审计管理手段的电算化。

9.3总结、交流审计经验，并不断通过后续教育学习来保持和提高审计监察人员的专业胜任能力。

9.4内部审计机构应在组织适当管理层的支持和监督下，做好与内部审计协会等其他有关机构的协调和交流工作。

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一、_________ 培训学校聘请_________ 籍_________ (外文姓名)_________ (中文姓名)先生/女士/小姐为_________ 语教师，双方本着友好合作精神，自愿签订本合同并保证认真履行合同中约定的各项义务。

二、合同期自_________ 年_________ 月_________ 日起_________ 年_________ 月_________ 日止。

三、受聘方的工作任务(另附件1 )四、受聘方的薪金按小时计，全部以人民币支付。

五、社会保险和福利:1.聘方向受聘方提供意外保险。

(另附2 )2.每年聘方向受聘期满的教师提供一张_________ 至_________ 的来回机票(金额不超过人民币_________ 元整)或教师凭机票报销_________ 元人民币。

六、聘方的义务:1.向受聘方介绍中国有关法律、法规和聘方有关工作制度以及有关外国专家的管理规定。

2.对受聘方提供必要的工作条件。

3.对受聘方的工作进行指导、检查和评估。

4.按时支付受聘方的报酬。

七、受聘方的义务:1.遵守中国的法律、法规，不干预中国的内部事务。

2.遵守聘方的工作制度和有关外国专家的管理规定，接受聘方的工作安排、业务指导、检查和评估。

未经聘方同意，不得兼任与聘方无关的其他劳务。

3.按期完成工作任务，保证工作质量。

4.遵守中国的宗教政策，不从事与专家身份不符的活动。

5.遵守中国人民的道德规范和风俗习惯。

八、合同的变更、解除和终止:1.双方应信守合同，未经双方一致同意，任何一方不得擅自更改、解除和终止合同。

2.经当事人双方协商同意后，可以变更、解除和终止合同。

在未达成一致意见前，仍应当严格履行合同。

3.聘放在下述条件下，有权以书面形式通知受聘方解除合同:a 、受聘方不履行合同或者履行合同义务不符合约定条件，经聘方指出后，仍不改正的。

b 、根据医生诊断，受聘放在病假连续30天不能恢复正常工作的。

4.受聘方在下述条件下，有权以书面形式通知聘方解除合同:a 、聘方未经合同约定提供受聘方必要的工作条件。

b 、聘方未按时支付受聘方报酬。

九、本合同自双方签字之日起生效，合同期满后即自行失效。

当事人以方要求签订新合同，必须在本合同期满90天前向另一方提出，经双方协商同意后签订新合同。

受聘方合同期满后，在华逗留期间的一切费用自理。

十、仲裁:当事人双方发生纠纷时，尽可能通过协商或者调解解决。

若协商、调解无效，可向国家外国专家局设立的外国文教专案局申请仲裁。

本合同于_________ 年_________ 月_________ 日在_________ 签订，一式两份，每份都用中文和_________ 文写成，双方各执一份，两种文本同时有效。

聘方(签章)_________受聘方(签章)_________签订时间: 年月日二手房屋买卖合同范本由应届毕业生合同范本卖方:_______________(简称甲方)身份证号码:_____________________买方:_______________(简称乙方)身份证号码:_____________________根据《中华人民共和国经济合同法》、《中华人民共和国城市房地产管理法》及其他有关法律、法规之规定，甲、乙双方在平等、自愿、协商一致的基础上，就乙方向甲方购买房产签订本合同，以资共同信守执行。