外汇业务作业及答案-标准化文件发布号：（9456-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII
1.中国银行上海市分行卢湾支行发生下列经济业务：
（1）周林先生持1000欧元，来本行兑换人民币。

借：库存现金 1000欧元
贷：货币兑换—欧元 1000欧元
借：货币兑换——欧元 8691元人民币
贷：库存现金 8691元人民币
（2）根据有关规定兑换出给出国旅游的吴明先生1000英镑，收取人民币。

借：库存现金 10275人民
贷：货币兑换——英镑 10275人民币
借：货币兑换——英镑 1000英镑
贷：库存现金 1000英镑
（3）史密斯先生持美元现钞1500元，来本行兑换人民币。

借：库存现金 1500美元
贷：货币兑换——美元 1500美元
借：货币兑换——美元 9826.5元人民币
贷：库存现金 9826.5元人民币
（4）王林女士出国留学，根据有关规定来本行兑取5000美元现钞，收取人民币。

借：库存现金 33155元人民币
贷：货币兑换——美元 33155元人民币
借：货币兑换——美元 5000美元
贷：库存现金——美元 5000美元
（5）李瑛女士持1200欧元现钞，来行开立个人外汇定期存款美元现汇户，定期1年。

借：库存现金——欧元现钞 1200欧元
贷：货币兑换——欧元现钞 1200欧元
借：货币兑换——欧元现钞 10429.2元人民币
贷：货币兑换——欧元现汇 10429.2元人民币
借：货币兑换——欧元现汇1572.79美元
贷：活期存款——欧元1572.79美元
（6）周大海先生要求从其“个人外汇活期存款”美元现汇户提取价值1600美元的美元现钞。

借：活期存款——美元 1612美元
贷：货币兑换——美元现汇 1612美元
借：货币兑换——美元现汇 10609.6
贷：货币兑换——美元现钞 10609.6
借：货币兑换——美元现钞 1600美元
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2.中国银行上海市分行卢湾支行发生下列业务：
（1）上海服装进出口公司持现钞10000港元，存入其外汇活期存款（港元户）。

借：库存现金——港币 10000港币
贷：货币兑换——港币现钞 10000港币
借：货币兑换——港币现钞 8380元人民币
贷：货币兑换——港币现汇 8380元人民币
借：货币兑换——港币现汇 9929元港币
贷：活期存款——港币 9929元港币
（2）东方鞋帽进出口公司要求从其外汇活期存款美元户提取现钞8000美元，用于出国考察零星支出。

借：活期存款——美元 8059.56美元
贷：货币兑换——美元现钞8059.56美元
借：货币兑换——美元现钞 53048元人民币
贷：货币兑换——美元现汇 53048元人民币
借：货币兑换——美元现汇8000美元
贷：库存现金 8000美元
（3）上海粮油进出口公司1年期短期外汇贷款到期，贷款本金50000美元，利率为4.8%，查已提应收利息1800美元，从其“活期存款——外币存款”账户中主动扣收贷款本息。

借：活期存款——美元 52400美元
贷：贷款——外汇贷款（美元） 50000美元
应收利息 1800美元
利息收入 600美元
（4）向奥特公司发放临时贷款150000港元，转入其“活期存款”。

汇率同上。

借：贷款——外汇贷款（港币） 150000
贷：活期存款——港币 150000
3。