1. 目的
及时发现项目实际成本与成本目标的偏离，并预警，最终使项目结算成本在成本目标的范围内。

2. 适用范围
适用于城市公司成本的动态管理。

3. 术语和定义
3.1. 结算成本目标预测值：在合同价基础上，考虑工程变更成本及其他对合同造价有影响因素后，对合同结算造价的
预测。

32成本报警：项目开发建设过程中发生了原先预见不到的事项或者因管理不善，导致成本细项即将发生或很可能发生超出目标成本或调整后的目标成本时，由报警人向上一级主管领导发出警讯的一种行为。

4. 职责
4.1. 城市公司成本部
4.1.1. 负责项目成本（管理费用、财务费用除外）的动态监控。

4.2. 城市公司财务部
4.2.1. 负责项目管理费用、财务费用的动态监控。

4.3. 城市公司总经理
4.3.1. 负责按权限对超出目标成本的成本变更的审核或审批。

4.4. 集团总裁
4.4.1. 负责按权限对超出目标成本的成本变更的审批。

5. 工作程序
5.1. 项目目标成本制定
5.1.1. 在初步设计结束后，城市公司成本部根据批准后的项目正式目标成本对成本进行分解，并
与财务部组织相关部门签订《目标成本责任书》。

5.1.2. 各责任部门主要负责的工程类成本费用如下：
1）设计部：负责按照成本限额设计的要求完成设计及控制设计变更、设计费用等设计类成本等；
2）工程部：负责控制项目工程签证成本等；
3）成本部：负责控制工程及材料设备采购成本等；
4）开发配套部：负责控制项目前期、报批报建及配套等费用；
5）营销部：负责控制项目营销类成本等。

5.1.3. 在签订目标成本控制责任书后15天内，各责任部门编制工作进度计划表和费用支出计划
表，作为资金支付计划需求表。

（附表：成本费用计划表）
52项目工程成本动态控制
5.2.1. 采购成本控制
1）施工、监理采购管理：
成本部按照《工程及材料设备采购管理流程》的要求对施工、监理单位的选择进行控制；
2）甲供、甲控材料设备的采购管理：
成本部按照《工程及材料设备采购管理流程》的要求对材料、设备的采购进行控制；
3）设计类承包商的采购管理：
设计部按照《设计供方选择管理流程》的要求对设计类承包商的选择进行控制。

4）营销类承包商的采购管理：
营销部按照《营销供方选择管理流程》的要求对营销类承包商的选择进行控制。

5.2.2. 现场签证成本控制
现场签证按照《现场签证管理作业指引》规定的时间要求、审批规定办理。

5.2.3. 设计变更成本控制
设计变更按照《设计变更管理作业指引》规定的时间要求、审批规定执行。

5.2.4. 进度款和结算的管理
1）施工、监理进度款和结算：
在工程开工之前，工程部组织确定工程施工进度计划，拟定单项工程形象进度计划；
承包商按照合同提出工程进度款的支付申请，工程部对工程进度款进行审核，成本部负责复核工程进
度和目标成本，并按照《合同管理作业指引》、《合同付款管理作
业指引》、《预结算管理作业指引》中的要求办理工程进度款的支付手续；
工程部每月定期向成本部报送工程进度付款等报表。

（附表：工程月形象进度表、工程月成本费用报表、工程成本费用记录台帐）
2）甲供、甲控材料设备的进度款和结算：
在工程开工之前，根据工程部对材料设备的需求，成本部拟定项目材料设备采购计
戈U；
成本部根据采购计划按照《工程及材料设备采购管理流程》按期完成材料设备的准
备工作，按需供应；
工程部、成本部按照材料设备采购合同和样板等验收甲供材料；
工程部、成本部按照相关材料设备验收资料并按照公司《合同管理作业指引》、《合
同付款管理作业指引》、《预结算管理作业指引》中的要求办理材料设备款支付手续；工程部
每月定期向成本部报送甲供材料设备相关报表。

（附表：材料设备月成本费用报表、材料设备成本费用记录台帐）
3）设计类承包商进度款和结算：
设计部、成本部按照《合同管理作业指引》、《合同付款管理作业指引》、《预结算管
理作业指引》的要求对设计承包商的进度款和结算进行控制；
（附表：设计成本费用报表、设计成本记录台帐）
4）营销类承包商进度款和结算：
营销部、成本部按照《合同管理作业指引》、《合同付款管理作业指引》、《预结算管
理作业指引》的要求对营销承包商的进度款和结算进行控制。

（附表：营销成本费用报表、营销成本记录台帐）
53各责任部门每月定期完成相关成本费用记录台帐，并向成本部报送成本费用报表；同时各责任部门可根据相关成本费用记录台帐，预计下一阶段资金支付需求。

54成本部负责项目动态成本（财务费用、管理费用除外）的监控，财务部负责财务费用、管理费用的动态监控。

5.4.1. 成本部通过合同管理的方式监控项目各项工程成本费用，每月编制汇报项目工程成本的动
态运行情况，交成本分管领导、总经理审阅，同时报集团成本管理部备案。

（附表：项目动态成本记录表）
5.4.2. 成本部组织每季度对各责任部门的成本控制成效进行评价和考核。

5.4.3. 在相关部门支出成本可能超出目标控制成本时，财务部、成本部及时启动预警机制，向责
任部门发出《成本控制预警通知书》，并要求提出改进措施。

5.5. 目标成本调整
5.5.1. 因外界影响在项目工程成本可能发生重大变化时，相关部门/工程部提出申请，填写《目标
成本调整申报表》，经成本部、成本部分管领导审核，城市公司总经理按权限进行审核或审
批。

5.5.2. 目标成本变动的审批权限：
1）目标成本的变动（总体）不超过原来总体目标成本的1%寸，由城市公司总经理审批，同时报集团成本管理部、财务管理部备案；目标成本的变动（总体）超过原来总体目标成本的1%寸，由城市公司总经理审核，集团成本管理部、成本分管领导审核，集团总裁审批，同时报集团财务管
理部备案；
2）目标成本的变动（单项）不超过100万时，由城市公司总经理审批，同时报集团成本管
理部、财务管理部备案；目标成本的变动（单项）超过100万时，由城市公司总经理审
核，集团成本管理部、成本分管领导审核，集团总裁审批，同时报集团财务管理部备案。

5.5.3. 审批通过后，作为新的项目目标成本控制考核目标下发执行。

6.支持性文件
6.1.项目成本管理流程。