《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的国际协议》
（International Convergence of Capital
Measurement and Capital Standards）简称《巴塞尔 协议》。
制定统一的资本充足率标准，以消除国际银行间的不平 等竞争；
为国际银行业的监管提供一个有力的工具，保障国际金 融业健康有序稳定的发展。
2.1.2 《新的资本充足比率框架》 的基本内容及其影响
一 新协议的目标
继续促进金融体系的安全与稳定； 促进平等竞争； 构建一个更为全面的风险解决方法。
二《新的资本充足比率框架》的三大支柱
最低资本要求 监管当局的监管检查 市场纪律
（一）最低资本要求
——如何计算信用风险、市场风险 和操作风险总的最低资本要求。
普通准备金
——用于防备目前尚不能确定的损 失以及当损失一旦出现时随时用于弥 补，但已知损失而提取的准备金不包 括在内。
混合资本工具
——它既带有一定的股本性质，又带有 一定的债务性质。
长期附属债务
——主要包括普通的、无担保的、初 次所定期限最少5年以上的次级债务工具。
扣除项目
商 誉； 不合并列账的附属公司的投资； 在其它银行或金融机构资本中的投资。
（二）商业银行资本充足率计算
资本充足率=资本/风险资产
核心资本+附属资本
=
∑（资产×风险权重）
（三） 风险权数体系的确定
一部分是资产负债表内的资产风险权数，分 别设置0%、10%、20%、50%、100%五 个权数；
另一部分是资产负债表外项目，包括新的金 融创新工具，将其本金数乘以信用转换系数， 转换为表内业务量，再根据表内同等性质的 项目进行加权，获得相应的信用风险等级。 转换系数共设置0%、20%、50%、100%四 种。
（四）风险资产的计算
表内资产的风险资产量=∑（表内资产×相应的 风险权数）
表外资产的风险资产量=∑（表外资产× 信用转 换系数× 表内相对资产的风险权数）。
例1 某商业银行风险资产计算表
项目 资产总额
权重
1998 年
148.8
风险 资产
82.08
2000 年
170.5
风险 资产
63.94
现金
二《巴塞尔协议》的内容
资本组成 资产风险加权计算 标准化比率目标 过渡期安排
（一）商业银行的资本组成
核心资本
永久性的股东权益 公开储备
附属资本
未公开储备 资产重估储备 普通准备金 混合资本工具 长期附属债务
概念 解释
永久性的股东权益
——已经发行并完全缴足的普通 股和永久非累积性优先股。
公开储备
——分为初级法和高级法 ——初级法：银行自己估计违约概率，其他的风险
要素采用监管当局的估计值。 ——高级法：银行在满足最低标准的前提下自己估
计违约概率(FD)、违约损失率(LGD)、违约风险暴 露(EAD)，自己计算期限(M)。
2 市场风险和操作风险
市场风险——在一段时期内由于汇率和利 率的变化所造成的金融工具的市场价格下 降的风险。
1 信用风险加权资产的确定
标准法 内部评级法
标准法
——指银行根据外部评级结果，以标准化处理方 式计量信用风险。
——对银行持有的债权根据对象类别和业务性质 规定了不同的风险权重。
——外部评级结果的标准：客观性、独立性、根 据通用性和透明度、披露、资源和可信度。
内部评级法
——就是银行采用自身开发的信用风险内部评级体 系，但必须通过银行监管当局的明确批准。
0
0.7
0
0.6
0
存放中央银行
0
10.8
0
19.5
0
存放同业
0.1
7.9 0.79 9.6 0.96
拆放同业
0.1
2.5 0.25 3.1 0.31
购买国债
0
26.4
0
48.8
0
中央银行债券
0
6
0
12.9
0
固定资产
1
4
4
4.5
4.5
贷款
其中:国家项目贷款 企业贷款 一般担保贷款 贴现 抵押贷款
个人住宅按揭贷款 表外业务 其中:开出银行承兑
第二章 商业银行资本管理
2.1 《巴塞尔协议》与商业银行资本金
2.2 商业银行资本金的构成及需要量的确定 2.3 商业银行资本金的筹集方式与选择
2.1《巴塞尔协议》与商业银行资本金
2.1.1 1988年的《巴塞尔协议》的 内容及局限性
一、《巴塞尔协议》的内容
二、1988年《巴塞尔协议》的缺陷
一《巴塞尔协议》的目的
三《巴塞尔协议》的优缺点
优点： 促进了国际银行业对银行风险管理重要性的认
识； 为实施风险管理提供了统一的标准； 改变了商业银行经营管理的观念与方式方法； 拓宽了商业银行风险管理的范围。
缺陷
忽视了市场风险 ； 对银行资产风险的判定有欠妥之处； 《巴塞尔协议》规定的资本充足率不是防范
风险的唯一方法和尺度。
计算方法
核心资本比率＝核心资本/风险加权资产×100％ ＝核心资本/（信用风险加权资产＋12.5 × 市场
风险＋12.5 × 操作风险） ×100％≥4％
总风险资本比率＝总资本/风险加权资产×100％ ＝（核心资本＋附属资本）/ （信用风险加权资
产＋12.5 × 市场风险＋12.5 × 操作风险） ×100％≥8％
——从银行税后利润中提留，有保留 盈余和其它盈余。如股票发行溢价、未 分配利润和公积金等组成。
非公开储备(隐蔽准备)
——包括虽未公开，但已经反映在 损益账上，并为银行的监管机构所接 受的储备。
资产重估储备
一是对记入银行资产负债表内 自身房产正式重估；
二是具有隐蔽价值的资本的名义 增值，这部分是以历史成本计 价的银行所持有的长期证券。
开出跟单信用证
一年以上授信额度
90.5
74.79
71.5
55.42
0.1
3.9
0.39
4.90.ຫໍສະໝຸດ 977.669.9
59.3
51.28
1
65.8
65.8
47.1
47.1
0.1
4.5
0.45
4.8
0.48
0.5
7.3
3.65
7.4
3.7
0.5
9
4.5
7.3
3.65
5
2.25
6
2.75
1
2
2× 0.5
3
3× 0.5
0.5
1
0.5× 0.5
1
0.5× 0.5
0.5
2
1
2
1
总资本 其中:实收资本
盈余公积 未分配利润 贷款呆帐准备
98年
6.2 3.5 1.1 1.3 0.3
00年
11.95 10.25
1.5
0.2
资本充足率=6.2/82.08=7.5%(98年) 资本充足率=11.95/63.94=18.7%(00年)