财务管理制度（试行）为规范本公司的财务管理，理顺工作程序，达到节支增效的目的，根据相关法规结合本公司的实际，特制订本制度。

一、付款审批（一）材料发票入帐程序经办人签字经办部门负责人签字核实仓管员填写入库单生产副总签字财务部入帐（二）发票已入帐付款程序经办人填写付款审批单部门经理签署意见生产副总签署意见财务人员审核金额总经理审批财务部付款（三）发票未入帐付款程序1.属预付款，有合同的：经办人填写付款审批单部门经理签字生产副总签字财务人员根据合同审核应付金额总经理审批财务部付款注：财务根据合同，只对预先付第一次签字。

对第二次预付的，必须有发票才予以签字，任何人员均不得违反制度。

2.属带款提货的，不管是否有合同的：经办人填写付款审批单部门经理签字生产副总签字财务人员签字说明带款提货总经理审批财务部付款3.凡对已购固定资产付款，应先由经办人签字使用部门负责人签字认可生产副总签字财务人员审核财务部付款（四）外包土建及其他部分财务管理1.外包土建及其他部分，应按规定提取相应的管理费及税金。

2.外包土建及其他部分，在提取管理费及税金后，必须获得相应的发票，方可转帐付款。

3. 外包土建及其他部分，应在主管部门经理审核后，交生产副总审核并签字。

4. 外包土建及其他部分，在生产副总审核签字后，由财务核准金额，交总经理审批，财务部予以付款。

二.现金报销审批程序（一）发票报销审批程序经办人填单签字部门经理签字主管副总审核财务人员签字总经理审批财务部报销1.经办人签字，对该经济业务费用是否发生承担主要责任。

2.部门经理签字，对该经济业务费用是否应支付票据款项承担主要责任。

3.财务人员签字，对发票的正确性，凭证的完整性承担主要责任。

（二）差旅费报销审批程序经办人签字部门经理签字主管副总审核财务人员签字总经理审批财务部报销1.经办人须需按规定取得报销凭证，按要求粘贴和整理报销凭证。

2.部门经理签字，对其是否应该全额报销及真实性承担责任。

3.财务人员对报销凭证总金额正确性和单张发票真实性承担责任。

（三）借款审批程序借款人提出书面申请部门经理审批主管副总审批总经理审批（四）业务招待费审批程序1.部门经理核准应报销金额。

2.主管副总签字后交总经理审批，向财务报销3.财务部门对统一粘贴的，核对金额，对单一发票不需审核。

4.销售部经理业务费，在销售部销售费用提成中列支。

（五）副总经理费用报销制度副总经理签名财务部审核（金额、有效性）总经理签字财务部报销（六）总经理费用报销制度总经理签名财务部审核（金额、有效性）董事长审批财务部报销三.差旅费报销及借款（一）管理部门差旅费报销制度（包括工程部、销售部内勤）1.车费全额报销。

一般管理管理人员出差，可以乘坐公交车内，原则上不允许报销出租车费。

2.区内取消补贴，市内每日补贴20元，省内每日补贴30元，省外每日补贴50元。

随厂车同往，取消补贴。

出区开会，需交会务费的，取消补贴。

3.因工需住旅馆的，30元以内（含30元以下同）全额报销，30-60元内需报部门经理批准同意，予以报销，60元以上需经主管经理批准同意予以报销。

4.中级以上管理人员出差所需费用，全额报销，补贴照上执行，但不允许住四星级以上的高级宾馆（含四星级）。

5.一般出差允许借款市内为1000元，省内为2000元，省外为3000元，特殊情况，经总经理批准，允许超额借款。

但出差归来后，需及时归还借款，不归还的，不允许再借，并在差旅费、工资中扣还。

6.副总经理以下人员出差，一般不允许乘坐飞机。

特殊原因需坐飞机的，应先报总经理批准。

（二）营销部业务费冲帐制度1.营销员以差旅冲帐，差旅费中所含汽车发票，不应有连号现象，补贴每月不得超过25天，补贴额为每日50元。

2.营销以旅馆发票冲帐，本地旅馆业发票每张金额不得超过500元，外地旅馆发票每张不得超过1500元。

3.允许用手机话费发票冲帐。

4.允许在业务费0.5%内，用餐饮发票冲帐。

5.允许支付部分现金，但必须支付一定比例个人所得税。

支付个人所得税比例为2000元以下付5%，2000元-5000元付10%，5000元以上15%。

6.每次业务费结算时都需由财务直接提留所结业务费的10%，年底统一发还营销员。

（三）工程部差旅费报销制度（不包括内勤）1.每次出差，必须由部门填写流转卡，流转卡不能补卡办。

2.车费全额报销，因工需住旅馆的，按管理部门差旅费报销制度执行（必须住在工地附近）。

3.补贴为：区内每日20元，市内每日25元，省内每日30元，省外每日50元，以流转卡为依据（只限工地）。

4.原则上，出租车票不允许报销，但经部门经理同意，并能说明理由的方予以报销。

5.市内工程允许借款1000元，省内工程允许借款2000元，省外工程允许借款3000元。

但在工程完工后，必须及时结清借款，不结清借款，在其中工资中扣除。

四.话费报销1.总经理话费允许报销100%。

2.副总经理、总工程师，话费允许报销90%（使用话费套餐的金额报销）。

3.生产科长、供应科长、工程部经理、计划调度员、外协材料员、下料科负责人，话费允许报销80%。

4.供应员、工程部现场管理员，话费允许报销70%。

5.销售部经理的话费，在销售部销售费用提成中列支；销售员话费在业务费中冲支。

6.技术科人员，每月可报支话费150元。

7.除上述以外，其他科长、车间主任、行政科人员、设计员，每人每月报支话费50元。

8.驾驶员每人每月报支话费100元（销售部驾驶员在部门费用中列支）。

以上允许报销电话费人员，手机必须全天开机，否则一律不允许报销电话费。

五.车辆费用报销（一）车辆使用审批制度由申请人填写《用车审批单》，交主管经理批准后，方可出车（车辆调度按公司有关规定执行）。

（二）过桥、过路费、停车费报销程序1.驾驶员根据签发的《派车单》报销相关费用。

2.驾驶员根据财务要求，粘贴、整理报销凭证，并经主管经理批准。

3.财务人员核对金额后，签署意见。

4.总经理审批，交财务报销。

（三）油费报销1.驾驶员原则上必须在指定加油站加油，由财务统一结算。

2.如需出长途，所加油不够使用者，允许在外加油，但油票上必须有同车人证明并签字，方可报销。

（四）汽车修理费报销汽车修理应根据公司车辆管理制度执行。

汽车修理费发票报销时，必须附清单及注明车牌号码，经办人签字，部门负责人审核后，交财务人员审核，经总经理审批，财务部报销。

（五）销售部车辆所有费用全部由销售部承担（包括路桥费、修理费年检费、保险费、驾驶员工资等），临时借用公司车辆必须支付相应的费用。

市内每天200元，市外每天300元。

由公司派车人统计，每月月底交财务结算。

六.仓库管理及材料领用（一）材料入库1.车间所需辅助材料应先报仓库，由仓管员填写材料采购单，经生产副总批准后，交于供应部，再由供应部统一采购。

主要材料由生产计划直接下达，经生产副总批准后采购。

2.原材料、油漆、气体入库，必须先由质检员填写检验单，仓库保管员根据检验单，再填写材料入库单。

无质检单的材料，仓库有权拒绝入库。

检验单上必须填明材料名称、规格、数量、检验方式、]检验结果。

财务应做到不定期进行抽查，抽查时各部门应积极配合。

无质保单的材料，一律拒绝收货。

3.气体应统一存放，统一保管，设立气体专用仓库。

仓库周围50米内，禁止烟火。

如气体已被车间领用，气体保管责任人为车间主任。

4.采购员应在每月25日前及时把发票交于仓管员。

5.供应部应提前通知仓管员、质检员原材料入库时间，以便仓管员、质检员提前做好验收存放工作。

（二）材料领用1.车间领用材料，必须先填写领料单，领料单上必须注明材料名称、规格、数量、用途，不能在仓库不知情的情况下耗用材料。

2.车间领用原材料，如有多领，或切割后剩余部分尚可使用，应按名称、规格进行分类整理后办理退仓手续。

退仓手续为用红笔填写领料单。

车间需再使用，仍应按照领用材料手续办理。

3.车间员工领用辅助材料，必须经车间主任认可、签字，写明用途后，方可领用。

4.管理部门领用材料，需经部门经理签字，再由总经理签字后，方可领用。

（三）产成品入库产品完工后，应先交质检员检验，检验合格，构件贴好合格证后，车间填写产品报表一式三联，其中一联车间留底，二联送交仓库，作为产品移交手续。

产品报表填写要求：产品、规格明确，数量准确，报表上每一项目都应填写完整。

报表报出后，如有改动，应及时通知仓库。

仓库收到产品报表后，应对产品进行核对，办理进仓库手续。

（四）材料直接送工地，应由公司负责人（必须是本公司正式员工）签收认定其数量及质量，并出具书面证明，仓库保管员根据工地负责人出具的书面证明及质保单，办理入库及出库手续。

（五）废料管理：经确认确实无法利用的材料，应统一堆放，并按厂部制订的价格出售。

出售过磅时，必须由仓库保管员和车间人员同时在场，仓管员核对数量，并签发出库单，车间人员签字证明后，方予以销售。

七.安装费用结算制度1.工程完工三日内，由工程部责任人（）填写工程完工单一式四联，一联交于计划员（），一联交于财务（），一联交于发货仓库保管员。

2.计划员在收到工程完工单一周内，提供该工程实际安装H型钢（主、次构件）、C型钢吨位数，屋面板及各种彩板平方数，分别交于工程部和财务部。

3.仓管员在收到工程完工单一周内，提供该工程应由安装队承担的各种材料数量及参考价格。

4.工程部收到计划员、仓管员提供数据后，应在二周内结算出工程实际安装费用，交于财务。

5.财务以收到工程完工单，计划员提供数据后，二周内收集各类资料，结算出该工程的实际成本，利润，交于生产副总审批，经生产副总审批后提出意见修改，向总经理提供正确的单据（工程的决算表）6.财务在收到工程部“工程实际安装费用表”后，对该工程应由安装队承担，但已在财务报销的费用，列入其安全费扣抵栏，并结算出实际应付工资。

每月月底向工程部经理提供各安装队各工程应付工资余额（扣减预借工资后）。

7.部门提供的各类凭证，都必须有制表人签字，留底栏上有接手人的签字，并注明时间，以备考核用。

八.运费管理制度1. 运输公司必须采用多家单位询价，从价格上降低运输成本。

2. 生产科根据工地进度需求，书面通知仓库当期应发货物名称及工地名称。

仓库根据生产科的书面通知，核对发货总清单的名称及数量，进行发货并签发送货单。

送货单一式四联，存根联留存备用；提货通知联由驾驶员带往工地，工地留存；财务联由财务记帐用；回单由驾驶员带往工地，并经工地负责人核对数量并签字后还交欲仓库。

3.货物装好后，由生产科签发出车单，出车单一式三联，存根联生产科备查用；出车任务单交驾驶员，以便结算用；出门联交门卫处备查。

4.出车单，并由仓库或车间经手金额后，交于财务处审核，驾驶员结算运费时，应先备好发票，并附出车任务单。

出车任务单必须由仓库人员签字，生产科核定。