▪ 3. 儿子12岁，现就读初中二年级（三年制），每 年学费支出10,000元。
▪ 4. 全家生活费支出每月10,000元，每年旅游费支 出20,000元。
二、资产负债情况
▪ 刘向东名下：股票90万元，纸黄金10万元。 2003年购买价值20万元的汽车一部。2007年在 城市新区购买80万元，现价140万元的两居室住 宅，商业贷款七成，20年期限，出租，每月租金 4,000元。刘向东拟将该房出售，已签订合同， 一周后成交。赵晓兰名下：婚前父母赠予的某公 司原始股5万元，仍持有，现价50万元，现有银 行活期存款10万元，指数型基金30万元，银行固 定收益理财产品20万元。另有自住房产一套，于 2005年购买，原价120万元，现价210万元，贷 款七成，其中公积金贷款50万元，其它为商业贷 款，期限均为20年。
$1,066,088
配偶 $50,905
$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $50,905
家庭合计
占收入%
$255,650
22.89%
$0
0.00%
$372,600
33.36%
$11,664
1.04%
$0
0.00%
$0
0.00%
$41,719
3.73%
$435,360
38.98%
$0
一、案例成员背景及收支情况
▪ 1. 刘向东，42岁，经济学教授。税前月薪 收入1.5万元，年发1个月奖金；稿酬月税 前收入约1,000元，演讲月税前收入约3万 元；另担任某上市公司独立董事，月税前 收入5,000元；担任某公司经济顾问，年税 前收入10万元。住房公积金账户余额1万元， 医疗险账户1万元，已缴9年，不缴养老保 险，比照公务人员退休制度。购买两全保 险10万元，年缴保费5,200元，20年缴清， 已缴5年，现金价值3万元。
▪ 房屋成长率5%，房屋折旧率2%，车价成长率3%， 车价折旧率10%。
▪ 住房公积金账户的报酬率为2%，住房公积金贷款 上限为50万元，公积金贷款利率为4%，商业房 贷利率6%。
▪ 社保养老金，企业年金与退休后自行投资的投资 报酬率均假设为6%。
背景资料：假设条件
▪ 养老保险费提缴率8%，失业保险费提缴率 1%，医疗保险费提缴率2%，企业医保入 帐提缴率1.8%，住房公积金提缴率个人及 单位均为12%，企业年金提缴率4%，企业 相对提缴率4%，刘向东名下买入房产面积 90（平米），刘太太名下房产面积120 （平米）。
70%，并能按现在的旅游费现值水平周游世界。 ▪ 5.刘先生想捐赠10万元建一所希望小学，是否可行，该如
何操作？ ▪ 6.刘先生夫妇实行共同财产制度。若刘先生离婚，子女由
自己抚养，并和32岁刚离婚带有两岁女儿，税前月收入 1.2万无房产的林小姐结婚，对离婚和结婚该怎么规划？
背景资料：假设条件
▪ 刘向东先生夫妻的收入与当地社平工资成长率均 为5%，当地上年度平均工资为2500元，社保缴 费最高为社平工资3倍，退休后国家基本养老保 险成长率5%。刘向东夫妻退休前后的支出增长率 及学费增长率均为5%。
三、理财目标与问题
▪ 1.刘先生虽为经济学家，但对税务不熟悉，对自己的收入 该怎样筹划一下？
▪ 2.若让儿子能考上国内读一流大学，则毕业后再出国留学 读硕士、博士，否则高中毕业后，直接出国留学，直到读 完博士。每年留学学费加生活费现值20万元人民币。
▪ 3.准备一年后换购一辆价值30万元的新车。 ▪ 4.希望两人20年后的退休生活费现值能保持在当水准的
一、案例成员背景及收支情况(续)
▪ 2.太太赵晓兰，36岁，某公司会计，税前月薪 5,000元，年发两个月奖金， 住房公积金账户余 额1,000元，个人养老金账户余额16,000元，医 疗险账户2,000元，已缴7年。从今年开始，任职 企业开始提拨企业年金，依税前工资的4%计算， 企业相对提拨4%。购买定期寿险400,000元‚年缴 保费2,000元，应缴费20年,已缴5年。
家庭所得税计算－税后可支配收入
家庭所得项目 工资薪津所得 个体工商户经营所得 劳务报酬所得 稿酬所得 特许权使用费所得 利息股息红利所得 财产租赁所得 财产转让所得 证券投资资本利得 偶然所得 税后所得合计
本人 $204,745 $0 $372,600 $11,664 $0 $0 $41,719 $435,360 $0 $0
刘向东先生综合理财规划
德广理财工作室
团队成员
温馨告知
▪ 尊敬的刘向东先生： ▪ 您好!首先感谢你到德广理财工作室进行理财咨询以及对我们团队
的信任。 ▪ 本理财计划书是用来帮助你明确财务需求和目标,协助您安排财务、
筹划未来。 ▪ 本理财计划书是在你提供资料的基础上,基于通常可接受的参数假
设和合理的估计，综合分析你目前的财务现状、未来目标和当前经 济形势而制定的，以上内容在未来均可能发生变化，随着时间的推 移和你个人状况及其他因素的变化，理财计划的内容应进行定期检 视并适时调整，才能与时俱进、发挥最大效用。 ▪ 我们理财专家团成员全部拥有理财师专业证书，具丰富的金融从 业经历，专为贵宾客户提供理财投资咨询和个性化的理财规划。 ▪ 未经你的书面许可，我们按相关规定将对你提供的任何个人信息 保密。
背景资料：假设条件
▪ 学费以外家庭支出的分配为夫妻各40%，儿子 20%。预计刘向东先生终老年龄为80岁，刘太太 为终老年龄85岁。若发生保险事故， 出险后生活 支出调整率与升息资产变现折现率均为70%。
▪ 假设出售时税负不变，计算投资房产出售时，按 市价计算。
▪ 股票长期平均报酬率12%，标准差20%，债券平 均报酬率6%，标准差8%，货币平均报酬率4%, 视为无风险率，股票与债券相关系数为0.2。
0.00%
$0
0.00%
$1,116,993
100.00%
家庭财务分析
▪ 刘先生家庭收入大部分来源于刘先生，且 刘先生大部分收入来源于劳务报酬。
▪ 相关节税措施是必要的
家庭现金流量分析
家庭所得项目 家庭工作储蓄 家庭净储蓄 储蓄险保费 还车贷本金 还公积金房贷本金 还自用房贷本金 还投资房贷本金 还其它负债本金 上年度自由运用储蓄 上年度非经常净收入 下年度自由储蓄预算