现金流量应用流程二：辅助核算查询支持
现金流量表项 设置
设置现金流 量表表项
会计科目 填制凭证
对现金类科目 设置现金流量 表项辅助核算
对现金类科目录 入现金流量表辅
助核算内容
辅助账簿查询
按辅助核算查询 现金流量数据
报表查询
按科目及辅助项 取数，生成报表
往来核销
初始化
核销对象设置 录入期初未达 检查期初平衡 启用核销对象
会计期间可能相同、可能不相同
本位币可能相同、可能不相同
无差异数据 （1）
差异数据 （2）
差异数据
蓝字凭证 （3）
凭证折算规 则：折算为0
主主账 主账簿 账簿报 簿报表 报表表
报主 告主账 账账簿 簿簿报 报报表 表表
（1）＋（2）
（1）＋（3）
多账簿应用总体流程
折算处理流程
即时折算流程
批量折算流程
财务产品介绍
用友软件产品方案介绍
文档结构
1 面向客户群 2 产品目标
3 产品介绍
4 竞争分析
面向客户群—集团特点划分
单一产业集团:目标市场单一，行业专注，集团总部可能是产业的核心企业；
多元产业集团:目标市场多元化，多行业，集团总部一般是主产业的核心；部 分传统的国有大中型企业已成为多元产业集团，或者在向多元产业集团发展； 投资控股集团:母公司是投资决策管理中心，下属单位可能是全资子公司、控 股公司、参股公司（不纳入财务管理的范围）。各全资子公司或者控股公司 在母公司经营目标要求下经营运做，有相对独立的经营管理权。可能从事同 一产业，可能是多行业运做，是独立法人 ；
一、应用总账系统+业务系统
某公司
主账簿 〔境内账〕
财
务
业务
会
单据
计
平
台
报告账簿 (境外账)
公司境对报告
二、不应用业务系统
公司境外报告
财务折算规则
某公司
主账簿 〔境内账〕
报告账簿 〔境外账〕
境内报告
境外报告
多账簿应用方案—跨国集团之国内集团化企业海外上市
适用范围：集团总部或集团下 核心企业、子集团在境外上市
应付管理系统是财务系统的核心产品之一，针对供应商的应付款管理及付 款业务，支持集团内部采购业务以及内部应付款业务的处理，适应业务简便 性的要求。满足企业进行供应商及各种外部往来应付款项和付款的处理、核 销及相关的查询、统计的需要。支持企业通过对应付款和付款的管理，强化 资金控制，实现资金的合理运用及安排。
管理要求：对于境内的组织机 构，要求按境内会计制度直接 录入财务数据,境内报告,同时由 于海外上市，需要生成境外报 告 解决方案：
按所面对的会计制度要求 建立多个账簿:集团所在地 的会计制度账簿为所有集 团单位的主账簿;境外上市 的单位将境外制度账簿设 为报告账簿; 设置各单位主账簿数据转 换成报告账簿数据的折算 规则; 在主账簿中录入凭证，系 统按折算规则设置将其转 换生成报告账簿的凭证
案。
多账簿应用方案-内部管理之对内反映完整数据
适用范围： 分公司――是一个独立 法人，有独立的财务核 算 分厂、销售公司――是 一个独立法人，有独立 的财务核算
管理要求：集团总部要 求分子公司定期上报财 务报表 解决方案：
按会计制度要求建 立对外报告的账簿, 即主账簿; 按内部管理要求建 议一个或多个管理 用账簿,即报告账 簿; 报告账簿和主账簿 分别生成对外\对 内报告
多账簿应用方案-跨国集团之国外跨国集团国内设置分支机构
适用范围：集团总部在 境外，境内设立分子公 司。
管理要求：境外的集团 总部要求境内分子公司 定期上报财务报表 解决方案：
按中国公司所面对 的会计制度要求建 立多个账簿
中国会计制度账簿 为中国公司的主账 簿
集团所在地的会计 制度账簿为中国公 司的报告账簿
定期从报告账簿中 生成集团所需报表 提供给集团
从报告账簿中可导 出凭证记录，传给 集团总部的财务系 统
中国公司报表 集团合并报表
人民币账簿
美元币账簿
集团总部 〔美国〕
某分公司 手工录 〔中国〕 入凭证
主 账 簿
报 财务折算 告
账 簿
55版本多账簿应用模型的关键改进—支持差异账簿
主账簿
报告账簿
会计科目相同
国际化集团:跨国集团有以下几种情况：总部及集团下各分支机构不在同一个 国家或地区的集团企业。集团全部或部分在海外上市,跨国集团可能是前面提 到的单一产业集团、多元产业集团、投资控股集团。 一般有大量的外币业务、及进出口贸易业务
多责任中心：责任中心与公司虚拟组织体系一致；跨公司虚拟组织体系；
产品目标
导入总账凭证 账龄区间
即时核销
核销处理
核销余额表
核销明细账
账龄分析
应收应付产品
总体架构； 支持的应收应付业务管理模式； 日常业务流程； 支持管理业务应收和财务应收; 核销处理； 坏账计提； 汇兑损益； 支持流程配置;
应收应付产品总体架构
业务系统
财务系统
应收应付管理
销售
应收款项
应收账款
分厂、销售公司 ――是一个独立法 人，有独立的财务 核算
管理要求：境外的集团 总部要求境内分子公司 定期上报财务报表 解决方案：
按会计制度要求 建立对外报告的账 簿,即主账簿; 为内部管理要求 建立调整外部报告 账簿账簿数据的账 簿; 主账簿生成对外 报告;主账簿和报 告账簿合并生成内 部管理报告
总账系统是会计系统的核心，是企业进行日常基本财务核算的工作系统， 要以提供符合要求的对外报告、对内报告为目标，相应的要能满足集团企业 会计政策的管控要求，要能支持多种核算体系的核算、集团对账、现金流量 分析。
应收管理系统主要是针对客户的应收、收款业务的管理，为企业提供其客 户及各种外部往来应收款项的处理、核销及相关的查询、统计的功能。支持 集团内部销售业务以及内部应收款业务的处理，适应业务处理简便性要求。 通过对应收款项全方位的管理，实现应收业务与供应链等相关业务的紧密连 接，辅助企业业务流，加强对资金流入流出的核算与管理，强化对资金的控 制，保证企业资金的健康流动。
应用总账系统+业务系统
业务 单据
某公司
主账簿 〔境内账〕
非差异凭证
财
务 会
差异凭证
计
平 台
报告账簿
(境外账)
差异凭证
公司境内宾报告 公司境外报告
应用总账系统
某公司
主账簿 〔境内账〕
非差异凭证
财务折算规则
差异凭证
报告账簿 (境外账)
差异凭证
公司境内报告 公司境外报告
多账簿应用方案—跨国集团之境外设置分支机构
总账
采购
应付款项
应付账款
网上报销
现金管理
NC产品支持的应收应付款管理模式
应收应付款的管理可针对不同的应用场景有如下四种应用模式： 总账细化核算模式; 财务细化管理模式; 财务业务一体化模式; 集团财务业务一体化模式;
应收应付款管理模式一:总账细化核算模式
管理要求：对于境内的组织机 构，要求按境内会计制度直接 录入财务数据,境内报告,同时由 于海外上市，需要生成境外报 告 解决方案：
按所面对的会计制度要求 建立多个账簿:集团所在地 的会计制度账簿为所有集 团单位的主账簿;境外上市 的单位将境外制度账簿设 为报告账簿; 设置各单位主账簿数据转 换成报告账簿数据的折算 规则; 在主账簿中录入凭证，系 统按折算规则设置将其转 换生成报告账簿的凭证
接收方凭证 模板
发起方 凭证
协同中心
接收方 凭证
协同确认
公有协同设置 协同类型
公有协同
科目对应关 系设置
协同单位设 置
消息设置
发起方 凭证
公有协同中 心
接收方 凭证
公有协同确 认
集团对账的意义
集团对账指集团内单位之间就相互之间的内部交易相互核对，有核对明细 发生和核对余额两种需求。
通过集团对账可以发现内部交易在内部相关各方确认不一致的问题（包括 时间不一致和金额不一致，甚至是核算项目反映不真实），有助于集团企业 加强管理。
业务 单据
某公司
主账簿 〔公司账〕
财
务 会
报告账簿1
计
〔事业部1〕
平
台
报告账簿2
〔事业部2〕
财务折算规则
某公司
主账簿 〔公司账〕
报告账簿1 〔业务部门1〕
报告账簿2 〔业务部门2〕
公司对外报告 公司对内报告
对外报告 管理报告
多账簿应用方案-内部管理之对内反映差异数据
适用范围： 分公司――是一个独立 法人，有独立的财务核 算
集团对账是合并报表前的一项重要工作；
集团对账处理流程
对账控制规则设置 对账控制规则设置
科目对应关系设置 凭证
集团对账
余额对账
发生额对账
对账结果查询
现金流量分析
总帐系统支持以总帐凭证为数据源，通过设置规则（也可直接指定表项）， 对凭证数据进行分析归集，得到现金流量状况。
支持两种方式： 辅助核算查询支持； 现金流量分析组件支持；
内部交易协同的意义
借助信息系统，规范集团内单位之间对于内部交易的核算，促进交易各方 及时、准确入账； 内部交易协同处理还可以大大减轻工作量； 协同业务，在核算阶段，一般双方均予以确认，可以节约集团对账的成本；
内部交易协同处理流程
协同相关参数设置
协同 协同设置
协同类型
协同模板
发起方凭证 模板
现金流量分析应用流程—现金流量组件支持现金流量分析
现金流量表项 设置
设置现金流 量表表项
业务规则设置
对方科目设置