1．目的
为了明确并规范出纳的工作职责，特制订本制度。

2．依据
公司有关财务制度
3．范围
财务部出纳
4．责任
财务部经理
5．内容
5.1 出纳员在财务部长的领导下，办理现金收付和银行存款结算业务。

5.2 负责审核按照总经理批准签字的收付款凭证（据），并及时办理款项收付手续。

5.3 负责保管现金、各种费用管理、汇票和各种有价证券。

5.4 负责填制现金和银行存款会计凭证，记载日记帐。

5.5 负责与开户银行结算手续的送、取和核对银行存款帐目，负责纳税申报和及时足额缴纳各种税金及附加费用。

5.6 遵守银行核定的现金库存限额，收到的支票、汇票和超过库存限额的现金，必须当日送存银行，严禁坐支、销货款。

5.7 负责编制工资、奖金分配表与明细核算，正确计提福利费、工会经费、公积金、养老金等各项费用和基金。

5.8 领导交办的其它工作。