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应收账款管理
卖方履行贸易合同，发货并出具发票，应收账款成立。根据保理合同，买方将发票代表的 应收账款债权转让给保理商。
应收账款转让
• 卖方提交《应收账款转让申 请书》 • 发票列表，列明发票细节， 包括买方名称、发票号、金 额、赊销期限、价格条款等 • 保理商审核发票，应收账款 受让，《应收账款转让申请
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保理业务平台解决方案
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2014.11.28
目 录
√ 01 保理业务概述
保理概念 保理业务类型 保理业务一般流程 保理业务优势
5
保理业务优势
融资无需担保； 扩大销售或出口， 提高产品竞争力； 优化财务报表，提 高信用评级； 节约管理成本； 提高资金回收率 赊销风险低
保理业务 优势
获得更优惠的付 款条件； 简化付款手续， 减少结算费用 以银行信用支持 自身的商业信用
保理商
拓展服务领域，增强对客户的市 场竞争力； 捆绑销售，同时获取利息收入和 中间业务收入，扩大盈利空间 改变传统流贷投放方式，降低放 款风险
10
保理业务的相关额度
4 卖方 买卖方关联额度 买方
1
预 付 款 额 度
5
2
信 用 风 险 担 保 额 度
卖方保理商
合作保理商额度 3
买方保理商
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逐步深入的授信额度管控
•定期或不定期向卖方提交未结清 应收账款报告以及其它有关应收 账款债权分析、融资情况以及争 议情况等多种分析报告
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贸易融资
预付款支用
• 控制融资额度 • 预付款比例（80%） • 在已受让未融资的应收账款范围内提供资金融 通
坏账担保
对于卖方在核准信 用额度内的发货所 产生的应收账款， 保理商提供100% 的坏账担保
发送各类对账单，
协助卖方进行销售 管理
段，协助卖方安
全回收账款
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3
保理业务类型
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岗位设定与职责
岗位 客户经理 职责 考察客户情况，提交客户资料、财务报表等供信审机构审批 负责考察买卖双方的基础交易关系，必要时跟踪发货 行使对卖方日常监督管理职能，负责与企业对账，监控买方的付款情 况 处理争议
产品经理
审查并监督客户经理再保理业务开展的过程中对买卖双方的管理工作， 风险控制的措施及对异常业务情况处理方式 保存全面完整的业务档案
负责并账工作，确定账户转移的时间、方法、以及双方具体工作安排 建立销售分户账和资金账户 审批卖方提交的发票及发票清单，保证应收账款有效转让 控制融资额度，为客户提供预付款，处理买方付款 管理应收账款，提示催收 定期向卖方提交应收账款相关报告，协助企业管理应收账款 根据保理业务开展情况和风险管理需求，对客户进行必要的现场稽核 监督检查业务过程中的风险控制工作 审批相关法律文件的合规性和完整性 甄别业务中的风险点，并对异常业务进行判断和采取措施
03 保理业务系统设计 08
系统功能架构 全面风险管控 业务功能设计
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保理业务品种
买方保理
卖方单保理
卖方双保理
信保保理
保理业务 品种
应收账款 质押
发票贴现
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账户经理
稽核人员 信用控制人员
目 录
01 保理业务概述
保理概念 保理业务类型 保理业务一般流程 保理业务优势
02 保理业务解决方案
保理业务品种 单/双保理业务流程 主要业务环节 岗位设定与职责
02 保理业务解决方案
保理业务品种 单/双保理业务流程 主要业务环节 岗位设定与职责
03 保理业务系统设计 08
系统功能架构 全面风险管控 业务功能设计
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保理概念
√ 03 保理业务系统设计
08
系统功能架构 全面风险管控 业务功能设计
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保理业务受理
1
业务申请
2
客户分析
3
授信&合同签署
业务申请 买方列表 资料提交
客户基本情况 应收账款质量 卖方未来能力
授信额度
合作机构额度申请
合同签署
额度通知
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保理是指卖方、供应商或出口商与保理商之间存在的一种契约 关系。根据该契约，卖方、供应商或出口商将其现在或将来的基于 其与买方（债务人）订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款 转让给保理商，由保理商为其提供贸易融资、销售分户账管理、应 收账款催收、信用风险控制与坏账担保等服务中的至少两项。
贸易融资
保理商根据卖方 的资金需求，收 到转让应收账款 后，立刻对卖方 提供融资，协助 卖方剞劂刘栋资 金短缺问题
•
间接还款
• • •
•
卖方回购
•
•
担保付款
•
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费用核算与管理
利息
固定利率、浮动利 率（基准利率+浮动）

手续费
买方保理商手续费 +卖方保理商手续费

客户
账户
交易
• 最大预付款融资 额度 • 最大信用风险担 保额度（承保额 度） • 合作保理商信用 额度
• 一个客户若有多 个保理账号，则 对最大额度按照 不同种类保理进 行拆分
• 买卖方关联额度
- 预付款融资额度 - 信用风险担保额度
• 根据买卖双方的实 际业务量，对最大 额度进行拆分
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EDI接口
26 个 主 要 报 文
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销售分户账管理
保理商根据卖方的
要求，定期向卖方 提供应收账款的回 收情况、逾期账款 情况、账龄分析等，
应收账款催收
保理商有专业人
士从事追收，根 据应收账款逾期 的时间采取有理、 有力、有节的手
信用风险控制
保理商根据卖方的 需求对买方核定信 用额度，并在协议 执行过程中，根据 买方资信情况变化 对信用额度进行调 整
核准书》
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销售分户账管理
•围绕应收账款转让， 记录卖方与保理商 之间以及保理商与 买方之间的债权债 务的变化情况
保理 核心
•管理应收账款债权， 到期向买方收款和催 收；负责向卖方付款 和提供贸易融资
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到期付款异常
– 到期付款异常
• 卖方还款 • 在应收账款到期前或保理商要求时，卖方主动偿还融 资款 在保理案中，买方直接将账款汇入卖方在保理商开立的 账户 买方将账款直接汇入卖方的结算户 有追索权的保理业务：应收账款逾期发票，且回购宽限 期满 无追索权的保理业务：应收账款逾期的商纠发票，且回 购宽限期满 在无追索保理业务，买方因商业纠纷以外的原因在应收 账款到期日后一段时间内未能足额支付到期账款，保理 商进行垫付
8
单保理业务流程
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双保理业务流程
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保理商收款
• 当保理商收到买方付款后，首先充抵卖方融资 以及融资利息，剩下的部分扣除手续费后划入 卖方指定账户
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