《财务管理》复习大纲

第一章 总论

第一节 财务管理的基本概念 （名词、填空、简答）

名词：财务管理、资金、资金运动、资金循环、资金周转、

财务活动、财务关系、财务管理环境

第二节 财务管理的目标（简答）

第三节 财务管理环境（一般了解）

第四节 财务管理组织（一般了解）

第二章 财务观念★

第一节 货币时间价值观念

第二节 风险收益均衡观念

第三节 成本效益观念

名词：现值、终值、复利现值系数、复利终值系数、经济效益、资金的时间价值、投资的风险价值、各种年金定义、年金现值系数、年金终值系数

计算：1、单利、复利的计算公式及应用

2、年金的计算及应用

3、期望报酬率、标准离差（率）、风险报酬的计算

第三章 资金筹集（上）

第一节 筹资概述（名词、简答）

第二节 筹资规模（名词、填空、选择）、

计算：1、销售百分比法

2、线性回归法

第三节 股权资本筹资

名词：资本金、股票、优先股、普通股

简答：普通股、优先股、盈余公积筹资的优缺点

计算：股票价格计算公式

第四节 负债筹资

名词：借入资金、商业信用、贴现、债券、可转换债券、

租赁、融资租赁、租金

计算：1、利息计算的三种方法

2、放弃折扣成本率

3、债券发行价格

第四章 筹资管理（下）★

第一节 资金成本

第二节 筹资风险

第三节 资本结构及其决策

名词：资金成本（率）、筹资费（率）、资本结构、财务风险（筹资风险）、经营风险、财务杠杆

计算： 1、各种筹资方式资金成本率、平均（综合）资金成本率的计算

2、经营杠杆、财务杠杆作用对每股收益的计算实例及分析

3、资本结构决策方法（比较资本成本法、无差异点分析法）

第五章 长期投资与固定资产管理 ★

第一节 投资及固定资产概述

第二节 固定资产投资决策

第三节 固定资产日常财务控制

第四节 折旧政策

名词：固定资产、现金流量（现金流入量、现金流出量、现金净流量）

投资回收期法、投资报酬率法、净现值法、现值指数法、内含报酬率法、期望报酬（率）、标准离差（率）、风险报酬（系数）

计算：1、现金流量的分析与计算

2、投资决策的五种分析方法（非贴现、贴现的几种计算方法）

3、投资决策指标的应用

第六章 流动资产管理 ★

第一节 流动资产概述（名词、填空、简答）

第二节 现金管理（名词、填空、简答）

名词：运营资金、流动资产、流动负债、货币资金、直接法、

间接法、最佳现金余额、现金持有成本、转换成本

计算：最佳现金余额存货模式的计算及公式

第三节 应收账款管理（名词、选择）

名词：5C评估法

第四节 存货管理 ※（名词、填空、简答、计算）

名词：ABC分类法、经济订货批量、储存成本、订货成本、

定额日数法、因素分析法、比例分析法

计算：1、存货定额计算的三种方法

2、存货经济批量计算及公式、定货点的计算

第五节 营运资本管理（一般了解）

第七章 证券投资管理

第一节 证券投资概述

第二节 股票投资

第三节 债券投资

第四节 证券组合投资

名词：有价证券、股票的价值（内在价格）、预期收益（率）债券的价值预期收益（率）、市盈率、一级市场、二级市场、贝他系数

计算：1、债券投资内在价值、预期收益率（单复利）计算

2、股票内在价值、不同情况下股票价格的计算公式

3、市盈率的计算

4、预期收益率及风险收益的计算

简答：1、债券投资的风险因素

2、股票的不同价值概念及评价方法

第八章 利润管理 ★

第一节 目标利润的规划与控制

名词：利润及各构成因素、目标利润

第二节 利润分配的管理（简答、判断、选择）

名词：变动成本、固定成本、混合成本

计算：1、混合成本的分解

2、保本点销售量、销售额计算方法

3、目标利润销售量、销售额计算方法

第九章 财务分析与评价指标 ★

第一节 财务分析概述（名词、填空、简答）

第二节 财务分析基本方法

第三节 财务分析指标体系

第四节 综合财务分析

计算：1、营运能力分析及主要评价指标（各比例定义、公式及分析说明）

2、盈利能力分析及主要评价指标（各比例定义、公式及分析说明）

3、偿债能力分析及主要评价指标（各比例定义、公式及分析说明）