1. 结算业务（清算和现金管理）
支付结算的概念 指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的 与货币支付、资金划拨有关的收费业务。 结算工具 银行汇票、商业汇票、银行本票和支票。 结算方式 汇款（Remittance）、托收（Collection）、信用 证（Credit）。
2. 银行卡业务
银行卡的种类 按清偿方式：信用卡、借记卡； 按结算的币种不同：人民币卡、外币卡； 按使用对象不同：单位卡、个人卡； 按使用对象的信誉等级不同：金卡、普通卡； 按流通范围：国际卡、地区卡； 其他分类方式：联名卡、认同卡。
为了使所有资产的平均风险最小，商业银行又 必须寻找最佳的资产组合。
最后，商业银行还要避免用很高的成本来获得 资金，以满足央行的法定存款准备金的要求或 满足存款者取款的要求，因此，商业银行必须 持有一定的库存现金或超额准备金存款。
2.贷款质量管理（贷款五级分类）
正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本 息不能按时足额偿还。 关注：借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可 能对偿还贷款本息产生不利影响的因素。 次级：借款人的偿还能力出现明显问题，完全依靠其正 常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也 可能造成一定损失。 可疑：借款者无法足额偿还贷款本息，即使执行担保， 也肯定会造成较大损失。 损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之 后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。
资产 准备金 有价证券 贷款
资产总额
某商业银行初始的资产负债表
负债 2000 存款 5000 从中央银行借款 15000 同业拆借
所有者权益 22000 负债总额
单位：万元
18000 1000 1000 2000 22000
准备金缺口 = 17000 ×10% - 1000 = 700
在客户提取 1000 万元存款后该银行的简化资产负债表
预期收入理论：商业银行应把借款人的预期收入作为衡 量其贷款偿还能力的标准。只要预期未来收入有保障， 通过分期偿还的形式，长期贷款和消费贷款同样可保障 银行的流动性。
5.2.2 负债管理
1. 负债管理的主要内容 2. 负债管理理论
1.负债管理的主要内容
（1）如何以较低的成本获得比较稳定的资 金来源
吸收存款 借款 筹集资本金
吸收存款
单位活期存款：支票存款 单位定期存款 个人存款：储蓄存款
借款
同业拆入：同业拆出的对立面——向有 多余头寸的商业银行或其它金融机构借 入资金。 向中央银行借款：对中央银行而言，叫 再贷款。
发行（普通）金融债券
利息成本比吸收存款高，但非利息成本 较低； 发行金融债券的限制性条件较多。 所以，发行金融债券在商业银行的资金 来源中所占比重极低。
5.3 流动性管理
5.3.1 商业银行准备金 5.3.2 商业银行流动性管理方法
5.3.1 商业银行准备金
存款准备金：商业银行为了应付存款者取款需 要而保留的一部分资产。构成形式：在中央银 行的准备金存款和库存现金。数量构成：法定 准备金和超额准备金。 法定准备金：中央银行要求商业银行必须缴存 的准备金，表现为在央行的准备金存款。 超额准备金：商业银行存款准备金超过法定准 备金的部分，表现为在央行的准备金存款超过 法定准备金部分和库存现金。
5.2 资产与负债管理
5.2.1 资产管理 5.2.2 负债管理
5.2.1 资产管理
1. 资产管理的“三性”原则 2. 贷款质量管理 3. 商业银行资产管理理论
1.资产管理的“三性”原则
在收益性、流动性和安全性（风险）之间取得 平衡。
为了使收益更高，商业银行要发放（或购买） 收益较高，风险较低的贷款 （有价证券）。
小型微型企业贷款专项金融债
中国银监会2011 《关于支持商业银行进一步改进 小型微型企业金融服务的补充通知》
申请发行条件：商业银行小微贷款增速应不低于 全部贷款平均增速，增量应高于上年同期水平。
计算“小型微型企业调整后存贷比”：该债项所对 应的单户授信总额500万元（含）以下的小型微型 企业贷款可在分子项中予以扣除。
5.1.1-1资产业务
贷款 投资 票据贴现：详见“货币市场”一章
贷款（按发放对象）
生产性贷款：用于企业生产发展。包括 固定资产贷款和流动资金贷款（也称经 营贷款）。 消费贷款：用于个人购买消费品。包括 住房抵押贷款、汽车消费贷款、助学贷 款、其他消费贷款等。 同业拆出：有超额准备金的商业银行贷 给准备金不足的商业银行。
1933年《格拉斯-斯蒂格尔法》只允许商业银 行承销政府债券，不允许承销公司证券和从事 证券经纪业务。但其第20条规定，商业银行可 以拥有不以证券业务为主的子公司。在1999年 《金融现代化法案》颁布前，美国对GS法案有 关规定做了几次修改和变通。
我国商业银行的投行业务范围变化
1997年《证券投资基金管理暂行办法》、2003年 《证券投资基金法》，明确商业银行可以作为契 约式证券投资基金托管人。 2001年《商业银行中间业务暂行规定》，明确商 业银行可以开办代理证券、财务顾问、项目融资 、银团贷款安排、金融衍生品交易等与资本市场 联系较为紧密的中间业务。 2003年修订1995年《商业银行法》第四十三条： 商业银行在境内不得从事信托投资和证券经营业 务，不得向非自用不动产投资或向非银行金融机 构和企业投资，但国家另有规定的除外。
2012年6月《商业银行资本管理办法 》
资本充足率监管要求：最低资本要求、 储备资本和逆周期资本要求、附加资本 要求以及第二支柱资本要求。 最低资本要求：一级资本（核心和其他 ）、二级资本。其中，核心一级资本充 足率不得低于5%，一级资本充足率不得 低于6%。
2.负债管理理论
银行券理论：发行银行券不必以十足的贵金属作 为准备，可尽可能多地发行银行券来牟利。 存款理论：存款是商业银行最重要的资金来源， 商业银行应从安全性和流动性出发，根据所吸收 的存款状况来安排贷款等资产业务。 购买理论：商业银行可以主动地购买外部资金来 获得流动性，故无需保持大量高流动性资产。 销售理论：通过金融产品的设计、销售来达到吸 收和运用资金的目的。
商业银行持有准备金的原因
法定准备金是商业银行必须依法向中央 银行缴存的； 超额准备金的流动性最高，持有一定的 超额准备金，商业银行在面临存款者提 取现金时，就可以很自如地应付潜在的 流动性困境。
5.3.2商业银行流动性管理方法
资产方 负债方
超额准备金 = 2000 – 18000 ×10% = 200
5.商业银行业务与管理
金 融 学 原 理
学习目的与要求
了解商业银行业务 了解商业银行的资产管理和负债管理 掌握商业银行流动性管理 了解资产证券化
5.1 商业银行业务
5.1.1 表内业务 5.1.2 表外业务
5.1.1 表内业务
负债业务：商业银行通过什么样的渠道 获得他人的剩余资金。 资产业务：商业银行如何使用通过负债 业务而获得的资金。
3.商业银行资产管理理论
真实票据论：由于早期商业银行的主要资金来源是流动 性很高的活期存款，商业银行的资产业务主要集中于短 期自偿性贷款，不发放长期贷款和消费者贷款。
资产转换理论：银行业的危机表明流动性并不取决于发 放贷款的种类，而取决于银行持有资产的可转换性或出 售性。所以，商业银行相当一部分资产还可投资于能迅 速出售的证券资产上。
6.担保业务
指商业银行为客户债务清偿能力提供担 保，承担客户违约风险的业务。 银行承兑汇票 银行保函 备用信用证
7. 承诺业务
指商业银行在未来某一日期按照事前约定 的条件向客户提供约定信用的业务。 • 项目贷款承诺 • 开立信贷证明 • 客户授信额度 • 票据发行便利
8.资产托管业务
指商业银行接收客户委托，安全保管客户资产、行使监 督职责，并提供投资管理相关服务的业务。具体包括： 资产保管、会计核算与估值、资金清算和交易监督等。 托管范围 证券投资基金、基金管理公司特定客户资产管理 、全国 社会保障基金 、企业年金基金、信托资产、基本养老保 险个人账户基金、证券公司集合资产管理计划、信贷资 产证券化、证券公司特定目的专项资产管理计划、保险 资产、产业投资基金和私募股权投资基金、QDII和QFII 资产等。
理财计划或理财产品
按照客户获取收益方式的不同： • 保证收益理财计划
保证本金安全和固定或最低收益。 • 非保证收益理财计划
保本浮动收益理财计划：浮动收益、保本 非保本浮动收益理财计划 ：浮动收益、不保本
4. 投资银行业务
投资银行是主要从事证券发行、承销、交易、 企业重组、兼并与收购、投资分析、风险投资 、项目融资等业务的非银行金融机构，是资本 市场上的主要金融中介。
3. 理财业务
个人理财业务 商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规 划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动。 私人银行业务 以个人高端客户为服务对象，提供专业化、个 性化的金融资产管理服务。 对公理财业务 目标客户：法人
理财业务类别
理财顾问服务 指商业银行向客户提供的财务分析与规划、投 资建议、个人投资产品推介等专业化服务。 综合理财服务 指商业银行在向客户提供理财顾问服务的基础 上，接受客户的委托和授权，按照与客户事先 约定的投资计划和方式进行投资和资产管理的 业务活动。 具体服务方式——向特定目标客户群销售理财 计划或理财产品。
（2）资本管理 资本的作用：为商业银行避免破产提供缓 冲的余地；有助于树立公众对商业银行的 信心；以监管资本为基础计算的资本充足 率，是监管当局限制商业银行风险承担行 为、保障市场稳定运行的重要工具。
商业银行的三种资本概念
权益资本 ：商业银行财务报表中显示的 所有者权益，它包括实收资本、资本公 积、盈余公积和未分配利润等。 监管资本：按监管当局的要求计算的资 本，包括一级资本和二级资本。 经济资本：基于银行全部风险之上的资 本，因此又称为风险资本。