某某医院财务内部牵制制度
要求凡办理一项经济业务，必须由二人或二人以上分工掌管，加强工作人员之间的相互牵制，防止单独作业的舞弊行为，组织分工为:
1、收款处、住院处办理收、退款均纳入业务收入日报表，每日终了作日结，报账人员逐一与现金数、收入日报表核对，相符后交财务部。

2、出纳人员凭日报表核对无误后，签收盖章，并逐日逐月按顺序登记入账。

3、药品、材料、设备、办公用品等物资，由采购人员按计划办理采购手续，保管人员验收无误后，出具入库单，连同发票交财务科，经财务科长、分管院长、院长审签后，出纳人员根据制定的付款规定付款。

4、工资发放由工资核算人员编造工资单，审核无误后，经部主任批准，出纳人员办理付款。

5、差旅费、夜餐费、临时工资等支付时，必须经分管领导和财务部主任批准后，方可付款。

6、出纳人员办理付款时，必须经分管院领导，财务部主任和审核人员签章后执行，否则，追究有关经济责任。

7、稽核人员、记账人员、对所有凭证逐笔核对无误后盖章入账（输入微机）。

8、印鉴必须分开管理，出纳人员支付款时财务部主任负责签发本人印章。