...企业年度财务分析报告单位：演示单位2006报告期间：年.....录目一、财务状况总体评述 2.行业标杆单位对比分析 1.企业财务能力综合评价二、财务报表分析（一）资产负债表分析 2.流动资产结构变动分析 1.资产状况及资产变动分析 4.负债及所有者权益变动分析 3.非流动资产结构变动分析（二）利润表分析成本费用分析 1.利润总额增长及构成情况 2. 收入质量分析3. （三）现金流量表分析现金流入流出结构对比分析 1.现金流量项目结构与变动分析 2. 现金流量质量分析 3. 三、财务分项分析（一）盈利能力分析成本费用对盈利能力的影响分析以销售收入为基础的利润率分析2. 1. 从投入产出角度分析盈利能力收入、成本、利润的协调分析 4.3. （二）成长性分析 2.资本保值增值能力分析 1.资产增长稳定性分析 4.现金流成长能力分析 3.利润增长稳定性分析（三）现金流量指标分析现金收益比率 2.1.现金偿债比率（四）偿债能力分析长期偿债能力分析 1.短期偿债能力分析 2. （五）经营效率分析存货、应收账款使用效率分析资产使用效率分析 2. 1. 4.应收账款和应付账款周转协调性分析 3.营运周期分析（六）经营协调性分析营运资金需求变化分析 1.长期投融资活动协调性分析 2.企业经营的动态协调性分析现金收支协调性分析 4. 3.四、综合评价分析（一）杜邦分析分析（二）经济增加值（EVA) 计分模型（三）财务预警-Z.....一、财务状况总体评述175,411.19,去年同期实现营业收入231,659.69 2006年，演示单位累计实现营业收入万元％；实现净利润万元，较去年同期增加21.16万元，同比增加32.07％；实现利润总额7,644.27 21.11％。
6,370.21万元，较同期增加（一）企业财务能力综合评价：【财务综合能力】财务状况良好，财务综合能力处于同业领先水平，但仍有采取积极措施以进一步提高财务综合能力的必要。
【盈利能力】盈利能力处于行业领先水平，请投资者关注其现金收入情况，并留意其是否具备持续盈利的能力与新的利润增长点。
【偿债能力】偿债能力处于同行业领先水平，自有资本与债务结构合理，不存在债务风险，但仍有采取积极措施以进一步提高偿债能力的必要。
【现金能力】在现金流量的安全性方面处于同行业中游水平，在改善现金流量方面，投资者应当关注其现金管理状况，了解发生现金不足的具体原因。
【运营能力】运营能力处于同行业中游水平，但仍有明显不足，公司应当花大力气，充分发掘潜力，使公司发展再上台阶，给股东更大回报。
【成长能力】成长能力处于行业领先水平，有较乐观的发展前景，但公司管理者仍然应当对某些薄弱环节加以改进。
.....实际行业标准综合能力得标25.79一、盈利能力得★★★★9.919.0019.14净资产收益4.795.506.90总资产利润6.0019.7418.88营业毛利6.005.905.14主营业务比14.86★★★二、偿债能力得1.6428.747.84现金流动负债比6.0058.97资产负债77.844.00 44.00 速动比率 58.143.22 已获利息倍数 7.919.8311.55 ★★★三、现金能力得分2.27 0.11 销售现金比率 0.046.00 经营现金净流量增长率 62.80 470.171.43 5.31 1.52 盈余现金保障倍数1.85 6.0816.46资产现金回收率6.61 ★★四、运营能力得分3.70 总资产周转率 1.57 1.461.51 7.45 应付账款周转率2.810.04 3.57 398.31 应收账款周转率1.36 4.4413.02存货周转率10.93 ★★★★五、成长能力得分营业增长率5.00 20.53 32.07.....21.110.93净利润增长113.84固定资产投资扩张7.455.0024.54六、财务综合得69.73★★231,659.69 -2,387,889.33 营业收入2,619,549.02 -91.16% 6,370.21 72,030.01 -65,659.80 净利润 -91.16%158,514.99 885,182.27 -726,667.28 资产规模 -82.09%9,671.67 经营现金净流量15,075.12-5,403.45 -35.84%19.14 -14.73 净资产收益率33.87 -43.49%1.83 -2.52 4.35 流动资产周转率-57.87%77.84 63.71 资产负债率 14.13 22.18%32.07营业增长率-23.4155.48-42.20%二、财务报表分析（一）资产负债表分析18.33% 5,484.71 29,928.00 35,412.71 非流动资产-0.62% 159,508.19 158,514.99 -993.19 资产总计-3.33% -4,250.82 127,578.36123,327.54流动负债-86.24% 66.31 481.95 -415.63 非流动负债-3.64% 123,393.86 -4,666.45 128,060.31 负债合计11.68%3,673.2635,121.1431,447.88所有者权益资产状况及资产变动分析1.同期结构本期结构增减 200200577.66% 123,102.28 129,580.18 流动资产 81.24% -5.00%22.34%35,412.7129,928.00非流动资产 18.76%18.33%.....100.00% 100.00% 资产总计 159,508.19 158,514.99 -0.62%万元，减少年，演示单位总资产达到 2006158,514.99万元，比上年同期减少993.19％，非流77.66％，同期比减少5.00万元，占资产总量的0.62％；其中流动资产达到123,102.28 18.33％。
22.34动资产达到35,412.71万元，占资产总量的％，同期比增加下图是资产结构与其资金来源结构的对比：流动资产结构变动分析2.增减率本期结构比同期结构比项目 2006年2005 年 5.82% 5.86% 货币资金 7,592.31 7,158.70 -5.71%39.47% 48,594.57 39.90% 51,696.19 应收票据 -6.00%12.95% 13,580.41 应收账款 10.48% 15,943.38 17.40%8.47% 10,426.49 11,882.24 预付款项 9.17% -12.25%32.22% 存货39,660.52 44,079.67 34.02% -10.03%1.07% 其他项目 749.35 1,318.62 0.58% 75.97%100.00%流动资产129,580.18123,102.28100.00%-5.00%.....万元，同比减少123,102.28万元，同比减少6,477.90 2006年，演示单位流动资产规模达到％。
10.035.00％。
其中货币资金同比减少5.71％，应收账款同比增加17.40％，存货同比减少，高32.07% 应收账款的质量和周转效率对公司的经营状况起重要作用。
营业收入同比增幅为于应收账款的增幅，企业应收账款的使用效率得到提高。
在市场扩大的同时，应注意控制应收账款增加所带来的风险。
非流动资产结构变动分析3.13.18% 4,668.91 15.09% 4,515.10 长期投资项目3.41% 80.62% 22,924.95 76.60% 28,549.63 固定资产24.54% 3.77% 1,335.00 4.05% 1,213.25 在建工程 10.03%2.43% 859.17 4.26% 无形资产及其他1,274.70 -32.60%100.00%100.00%非流动资产 29,928.0035,412.7118.33%.....万元，同期比增万元，同期比增加年，演示单位非流动资产达到35,412.715,484.71 2006万元，同％；固定资产28,549.633.41加18.33％。
长期投资项目达到4,668.91万元，同比增加％；无形资产及其他项目达到10.03万元，同期比增加比增加24.54％；在建工程达到1,335.00 ％。
859.17万元，同比减少32.60负债及所有者权益变动分析4.流动负债 127,578.3679.98% -3.33%0.04% 0.30% 非流动负债 481.95 66.31 -86.24%22.16% 所有者权益35,121.14 31,447.88 19.72% 11.68%100.00%158,514.99100.00%负债和所有者权益159,508.19-0.62%.....％；其中负债达158,514.99万元，同期比减少0.62 2006年，演示单位负债和权益总额达到％。
资万元，同期比增长11.68123,393.86万元，同期比减少3.64％，所有者权益35,121.14到。
2.44个百分点，产权比率为3.51，同期比减少0.56产负债率为77.84％，同期比减少％，非流动负债比重为77.80 从负债与所有者权益占总资产比重看，企业的流动负债比重为％，长期负债减％，所有者权益的比重为22.16％。
企业负债的变化中，流动负债减少3.330.04 少86.24％。
（二）利润表分析28.80% 41,570.42185,936.04营业成本 144,365.6214.12% 655.26 81.06 营业税金及附加 574.2045.62% 28,906.86 销售费用 19,850.64 9,056.2242.14% 7,239.58 管理费用 5,093.28 2,146.30331.31% 财务费用 -478.17 1,106.03 1,584.2025.56% 7,886.03 6,280.86 1,605.17 营业利润21.16% 1,334.84 利润总额7,644.27 6,309.4321.11%净利润 6,370.215,259.801,110.41利润总额增长及构成分析1.％；实现净利231,659.69 2006年，演示单位累计实现营业收入总额万元，较同期增加32.07.....万％。
从净利润的形成过程来看：营业利润为7,886.03润6,370.21万元，较同期增加21.11 21.16％。
25.56％；利润总额为7,644.27万元，较同期增加元，较同期增加成本费用分析2.增减额增减率项目 2005年 2006年32.07% 175,411.19 营业收入 56,248.50 231,659.6932.13% 169,405.57 223,843.77 54,438.20 成本费用总额28.80% 185,936.04 41,570.42营业成本 144,365.6214.12% 655.26 81.06 营业税金及附加 574.2045.62% 9,056.22 28,906.86 19,850.64 销售费用42.14% 2,146.30 5,093.28 管理费用 7,239.58331.31%-478.17财务费用 1,106.031,584.20％，其中营业成本万元，同期比增加32.13 2006年，演示单位发生成本费用累计223,843.77万元，占成本费用总额的％；销售费用为28,906.86185,936.04万元，占成本费用总额的83.07万元，1,106.03万元，占成本费用总额的3.23％；财务费用为12.91％；管理费用为7,239.58 ％。