范围
本制度规定了XXXXX有限公司总部各部门及所属城市平台及项目公司的银行账户管理的职责、管理活动的内容与方法、检查与考核、报告与记录等要求。

本制度适用于XXXX总部各部门及所属城市平台及项目公司的银行账户管理工作。

本制度自颁发之日起生效，由XXXXXX财务中心负责解释。

1.术语与定义
银行账户
是指公司在金融机构开立的各类账户，包括人民币及外币存贷款账户。

2.职责
财务部
财务部为银行账户管理责任部门，负责对各公司银行账户的开立、变更、撤销、使用进行管理。

3.管理方法
3.1 银行账户管理
3.1.1 原则上集团及各下属公司新开立银行账户须经XXX集团财务部审批同意后
方可进行。

3.1.2 各公司财务应敦促开户银行按时出具对账单和回单，及时核对银行存款明细
账与银行对账单是否一致，并编制银行存款余额调节表，做到账实相符。

3.1.3 原则上，所有付款均应通过网银进行支付。

3.1.4 财务部是银行账户的归口管理部门，其他部门一律不准开立银行账户。

银行
账户的开立、变更、撤销等流程报批及备案手续须由总部财务部统一办理、
统一管理。

3.1.5 总部须严格控制银行账户的开立数量。

各公司原则上只能开设一个基本存款
账户，如因一般结算需要可申请开立一般结算户。

3.1.6 财务部办理银行账户开立手续须严格履行内控制度，至少安排两名经办人员
到商业银行柜台亲自办理开户手续。

开户完成后五个工作日内，将开户回执、
预留印鉴卡等资料提交给XX集团财务部备案。

3.1.7 银行账户变更、撤销实行向XX集团财务部报批制度。

3.1.8 银行账户因名称、预留印鉴等信息需要变更或者账户需要撤销时，须经财务
负责人审核批准后，报XX集团财务部审批，经同意后进行办理，并在完成
后将变更和撤销回执等资料重新提交给XX集团财务部备案。

3.1.9 财务部应及时清理不需使用的银行账户，不得多头开户和重复开户。

对于开
立后六个月内没有发生资金往来业务且预计无需使用的账户需办理撤销账
户处理。

3.2 银行预留印鉴及U盾管理
3.2.1 应严格管理银行预留印鉴及网银付款U盾；严格执行内控不相容岗位分离的
控制要求。

银行预留印鉴及网银付款U盾须分别由不同人员保管；
3.2.2 新成立的园所，由城市平台公司或者总部（没有城市平台的园所）代管一段
时间U盾，直至正式运营；
3.2.3 正式运营之后，有城市平台的园所，一级盾由园所财务保管，复核盾由城市
平台财务保管；没有城市平台的园所，一级盾由园所财务保管，复核盾由园
长书面指定一人专门复核，所有复核完毕的单据均需要复核人本人签字。

禁
止一人保管付款所需全部印章或及网银付款U盾。

3.2.4 网银付款U盾密码由保管人自行设定并定期修改，且不得向任何人透漏密码。

3.2.5 各园所每月结账编制银行余额调节表时，应逐一核对核算系统和银行账户当
月每笔收付款发生，做到两方每笔收付款时间和金额一一对应，月底余额无
误。

核对不上的写明原因，编制完成后，将核算系统的银行明细及当月银行
对账单作为银行余额调节表的附件一起递交平台公司财务经理审核，平台财
务经理对核算系统银行明细和银行对账单一一核对，审核无误后签字。

3.2.6 在需要变更印鉴或者U盾保管人时，需双方办理印鉴或者U盾交接手续，交
接时应由同级或上级第三人监交，并经三方签字确认后方可办理印鉴移交。

3.2.7 对于U盾和银行余额调节表，总部财务会不定期随机组织抽查，对于审核完
成但仍然有付款错误的，尤其是金额或收付款单位错误，公司会对园所财务
和平台财务两方进行考核。

3.3 银行付款流程
3.3.1 项目财务持审批完整的单据录入网银系统，检查无误后将付款申请提交平台
财务复核，平台财务复核无误后支付。

企业管理制度新增/修改
● 请附在制度文件之后总1页第1页。