归属体系: 文件编号: 撰写单位: 版 本: 生效日期: 机密等级: 合计页数: 附件个数: 购销合同财务审核管理规定
X(XX )有限公司经营管理手册一一财务系统分册 X —财一非商品收入 001 X(XX )财务中心
第一版
2004年4月1日
□机密 ■ 一般
21页 11个 制度正文目录: 正文页数：9页
目 录 页次
1、目的 1
2、范围
1 3、名词解释 1 4、职责 1 5、作业内容 1 6、注意事项 8 7、附件 8
管 理 研 究 室
审 核 总 裁 审 批
撰 写 人
1•目的：为了加强合同管理，明确合同审核内容，保证公司利益，特制定本规定。 2.范围： 2.1适用范围：本规定适用于XX 总部财务中心、采销中心；各分部财务部、分部采销部门;
制度名称 购销合同财务审核管理规定
文件编号
XX —财一非商品收入 001
生效日期 2004年4月1日 页次
3.名词解释:
3.1销售支持: 指供应商在我方销售供应商产品过程中因我方提供服务供应商无条件给予我方
的优惠条件和资金、物质支援。
3.2商业折扣：指我方销售供应商产品后，供应商以我方在供应商的进货额（或回款额）为根
据，依照双方约定的条款给予我方的进货折扣。
3.3特价机：指根据双方的经营需要我方从供应商以特殊的供货价格进购的产品，条件双方另
行约定。
3.4铺底：是指供应商给予我方的不需支付实际资金即可调拨一定金额货物，作为在合同有效
期内样机展示和库存周转之用的优惠条件。
3.5信用额度：是指供应商给予我方先进货再延期付款的最大金额限制。 3.6货到付款结算：指我方在供应商货物到达我方库房验收后
24小时内即向供应商支付货款。
3.7 回款额：指我方支付给供应商的货款包括扣抵供应商在我方处欠款的款额（降价款、退货
款除外）。
3.8 利润补偿款：指在我方销售的供应商产品的零售价格降低，使我方销售供应商产品的帐面
毛利率未能达到合同约定的水平时，由供应商向我方支付的，用于补足我方利润损失部分 的款项。
3.9 包销机型：指性能、外观与其他型号有明显区别的，性能价格比有明显优势的，由我方独
家经营的产品。
3.10合同年度：指合同有效期。
3.11帐期：指产品进入我方指定仓库到我方支付货款之间的期间。 3.12降价款：由于供价下调而产生供应商应支付给我方的降价金额。
4.职责:
5作业内容:
5.1合同的种类及名称: 5.1.1经营采购销售合同书 5.1.2代销合同书 5.1.3空调安装维修合同 5.1.4广告位租赁协议
11个
XX 物流公司;
XX （XX ）各中心、各部门；各分部、XX 物流公司。
22发布范围:
附件数
制度名称购销合同财务审核管理规定文件编号XX—财一非商品收入001
5.1.5合同常用附件
附件1公司列表附件2供应商上（撤）店协议书附件3产品质量及售后服务保证协议附件4承诺函（知识产权）附件5包销机协议
附件6工程机协议范本
附件7特价机协议
附件8特供协议
附件9三方协议（供货）
附件10三方协议（主体变更）
附件11补充协议
5.2合同编号:
5.2.1合同编号规则
5.2.1.1合同编号标准格式：合同地区范围番号+合同类别+年号+合同号+明细号+合同号性质
5.2.1.2全国地区范围番号的规定:
A全国合同简称:
B地区合同简称:
5.3合同审批流程:
5.3.1总部总裁、副总裁审批的合同:
制度名称 购销合同财务审核管理规定 文件编号
XX —财一非商品收入 001
532总部采购中心审批的合同:
5.3.3购销合同的审批要求: 5.3.3.1分部购销合同:
A 各地分部的合同在按规定上报总部之前，应先经收入主管对合同的各项条款进行审核签
字，保证合同条款中的结算方式、支付时间、税票开具和收取规定、各种收费标准、收 取办法、收取时间等与总部规定相符合。
B 收入主管对合同条款有异议的，
经办业务人员可以采纳的应更改合同条款后上报总部。
办业务人员与收入主管对合同条款有分歧且不能解决的，收入主管应签署自己的意见。 对有争议的合同，需经总部相关部门和财务中心联合签批方可下发执行。
C 各地分部的合同，报经总部相关部门批准后，由经办的业务人员将全部合同文本提交厂家
签字盖章。
D 经办业务人员持厂家已签字盖章的合同文本和合同审批单,
E 经办业务持《合同专用章用印审批表》、对应授权人签字的合同文本及总部有关部门的
《合
同审批单》，到收入主管处加盖合同专用章。
F 收入主管对合同条款进行审核，
保证合同条款与总部批准的合同条款一致、 有效期内签定完毕、无涂改。
G 对审核无误的合同文本加盖合同专用章，
留下一份用来结算货款和计算各项收入， 其余交
经办人。
5.332全国购销合同（含物流公司合同） A 总部采购中心在规定上报审批前，
先经总部财务中心收入主管对合同的各项条款进行审核
签字，对合同条款有异议的按上述分部合同管理流程第二款执行
B 全国合同在经授权人审批后，由经办业务人员将全部合同文本交厂家签字盖章，盖章后交
授权人审批签字。
单，到财务中心收入主管处加盖合同专用章。全国合同加盖总部合同专用章。
D 收入主管对合同条款按上述分部合同管理流程第六款规定进行审核盖章后，留存一份原
A 总部类合同（总部合同管理流程表 1见附件 7.1)
B 分部类合同（分部合同管理流程表
1见附件
A 总部类合同（总部合同管理流程表 2见附件 7.3 )
B 分部类合同（分部合同管理流程表
2见附件 7.4 )
交合同签署授权人审批签字。
合同在审批单
C 经办业务人员持《合同专用章用印审批表》
（见附件7.5 ）、已签字的合同文本及联席审批